あなたの人生であなたは何回 "やり直す"または"取り戻す“.
多くの場合、あなたがした決定とそれに伴って起こる波及にこだわっています。
投資に関して言えば、多くの人が何年も間違いを犯しています。あなたの退職計画を過小評価しているのか、それとも災害になった「ホットストックチップ」を買っているのか。これらは不可逆的な決定です。
あなたが「やり直し」で現金を出せるようにする一つの決定は、ロスIRAの変換です。
Roth IRAを時期尚早に変換した可能性のある人には、「IRA」と呼ばれる伝統的なIRAに戻すために知っておくべきことがあります。再特徴付け“.
あなたが知る必要があるIRA再特徴化に関する規則は次のとおりです。 Roth IRAのルールと寄付の制限の詳細についてはこちらをご覧ください！
2010年のコンバージョンイベントの要約
2010年のRoth IRAコンバージョンイベントについて聞いたことがないなら、あなたは明らかに前に自分のブログにアクセスしたことはありません。それは大丈夫です、私はあなたを許します。 2010 2010年はあなたが変換できる実際の年ですが、請求される収入は2011年と2012年まで延期することができます。
大多数がこれを利用することを期待して、IRSは税金の支払い方法について特別な規定を設けています。 IRSは2011年に50％の収入を、残りの50％を2012年に請求する権利を付与しています。これは 2010年にのみ。 2010年以降、税金はすべて翌年に全額支払われます。
2年間にわたって税金を支払うことを選択した場合は、税率はその年度のみに決定されることに注意してください。例として、2011年には、その年の税金控除基準に基づいて税金を支払うことになります。あなたの収入が何とか2012年に空のロケットになったら、その年に税金を増やすことになります。
なぜあなたはRoth IRA変換を再特徴付けしますか？
それは素晴らしい質問です！ダウ・ジョーンズが再び約10,000人を抱えることで、今後数年間でRoth IRAの再特徴付けをしたくないことを願っています。 Roth IRA変換を逆転させたほとんどの人々は、以下の理由でそうしました。
転換時に、伝統的なIRAの口座価値は、その年の経常収入として追加する必要があります。ダウが依然として尊敬できるレベルにある2008年の早い段階でRoth IRA変換を実行した場合、再特徴付けは神からのものです。
どうして？アカウントの残高が高いほどコンバージョンを元に戻すことができるため、より少ない金額で再転換することができます。本質的に、それはあなたが変換に少ない所得税を支払うことを意味します。それはやり直しのためにどうですか？
締め切りを逃しましたか？
大きなクーポンと同様に、通常は有効期限があります。再特徴付けも変わりません。あなたは〜まで 暦年の10月15日 年を経て、あなたは再び特徴づけました。 2008年のあなたの転換を元に戻したい人のために。申し訳ありませんが、それは遅すぎます。
今後の参考として、Rothから従来のIRAへの変換を再検討しようとしている場合は、 同じ課税年度内またはIRAの再確認の30日以内にRothに戻すことはできません.
言い換えれば、今年初めにRothに切り替えた後、元に戻ったIRAは、今年Rothに再変換することはできません。 IRAが伝統的なものに戻ってから30日後に、少なくとも1月1日まで、またはそれより後で、再転換を遅らせる必要があります。
再特徴付けを報告する方法に関する規則
変換を元に戻すには、まずIRAの管理人に連絡してください。例えば、ほとんどの仲介会社は、自分たちで完結するための書類作成を行うでしょう。次のステップは、納税申告書を提出したかどうかによって異なります。まだファイルを作成していない場合は、フォーム1040を更新するだけで対応できます。すでに提出している場合は、修正された申告書をフォーム1040xで提出しなければなりません。
最近の再特徴化問題
再評価は、株式または株式のドルのみに基づいているか？ - 私の状況は次のとおりです：2010年に、従来のIRAのABC株式10,000株を新たにオープンしたRoth IRAに移しました。（私のRothアカウントは、10,000株（ドル価値ではない）転送しました）。
当時の私の期待は、株式が1年以内に値上がりすることを期待していたため、Rothへの転換時に評価された10,000株に税金を払うことができ、Roth IRAの税負担なしに利益を得ることができました。残念ながら私の株価は上昇せず大幅に下落しました。
その結果、2011年の4月にABCの10,000株をRothから伝統的なIRAに変換（または再分類）するために仲介サービスに依頼しました。再評価は正常に完了しました。
しかし、私の証券会社はIRAコンバージョンを$額で報告しましたが（株式数ではありません） 2011年4月に行われた再評価時の10,000株の$価値は、2010年に従来のIRAからRoth IRAに移行した時点の価値よりも大幅に低い値であったためです。
$の差額に税金を払う必要がありますか？税務上の影響なしに10,000株の再評価が正しく完了しましたか？株が私のRoth IRAに入っている間は、株式を取引しなかったことを強調したいと思います。従来のIRAからRothに10,000株を移し、Rothから従来のIRAに戻すだけです。
- すべてのRothコンバージョンと再特徴付けはドルで報告されます。カストディアンにあなたが転換したい株の数を言うならば、彼らは1099Rの株式の価値を報告し、その価値をあなたの収入に報告しなければなりません。再特徴付けをするときは、再特徴付けを、再特徴付けしたい元のコンバージョンの金額の観点から要求する必要があります。
あなたの状況では、既存のRothではなく新しいRoth IRAに変換されました。このような変換の完全な特徴付けは、Rothが変換以外のものを保持していないため、Roth全体の投資結果を計算するために収益計算を行わなければならないという点で簡単です。
したがって、このRoth IRAは現在-0-残高を保有しており、その株式の価値がTIRAアカウントに戻っています。あなたはあなたのコンバージョンの税金控除を廃止しました。私はあなたのRoth IRAにあった間に株式に支払われた配当はなかったと仮定します。
2.私の2番目の質問は、2010年と2011年と同じように、Rothと従来のIRAの間を何回も行き来できるかということです。 Rothから伝統的なIRA（および再特徴付け）から1年または生涯での変換回数を制限する規則はありますか？
- 同じアセットを再変換するには時間制限があります。その制限時間は、再特徴付け日から30日または変換後の1月1日のいずれか長い方です。あなたの他のコンバージョンは2010年であったため、2011年4月にそれを再評価したので、4月の再特徴付けから30日後に再調整できました。
あなたの再特徴化されたコンバージョンは2011年のコンバージョンではなく、2010年のコンバージョンであったため、2012年まで待つ必要はありませんでした。これは唯一の待機期間であり、同じアセットを再変換する場合にのみ適用されます。部分的な変換を行う大規模なIRAを持つ人々は、待機期間なしにIRAの他の金額を変換することができます。
再確認する際には、納税申告書にあなたの活動を報告しなければならないことに注意してください。 2010年には、あなたが再特徴付けした後に提出しない限り、あなたのコンバージョンを報告するために、フォーム8606を提出したはずです。あなたが変換を再特徴付けした後に提出した場合は、8606は必要ありませんでしたが、変換と日付と再特徴付けの日付と金額、そしてどれくらいの価値があったかを示す2010年の返品に関する説明文TIRAに送り返されたとき。
あなたまたはIRSは2012年1月まで再確認のための1099Rを受け取ったわけではありませんが、1099Rはあなたが2010年の変換を再特徴付けしたことを示すためにコード化されていたはずです。このすべてが2010年に適用されているため、2011年のリターンは、この再特徴付けについてさらに何も反映する必要はありません。
説明文を含まない場合、IRSはあなたが何をしたか、そしてどれだけの換算が再確認されたかを理解することができないかもしれません。
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