401（k）制限を持つ高補償個人のオプション 💲💲💲

あなたが非常に報酬を与えられた従業員（HCE）になるには幸運であれば、401（k）アカウントにどれだけ貢献できるかという制限があることをすぐに知ることができます。 IRSはこれを行うので、すべての給与範囲にわたってより均一な貢献が得られます。これは退職計画の年次無差別テストと呼ばれるものの一部です。

HCEが自分の401（k）にもっと貢献できる方法はありませんが、回避策として実行できることがあります。この記事では、より複雑でより多くの努力が必要なものから最も簡単なものから始めて、それらが何であるかを学習します。

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401（k）高額報酬の従業員に対する制限

IRSの定義によれば、あなたは次のいずれかを満たせば、あなたは非常に報酬を与えられた従業員です：

その人が獲得または受け取った報酬の額にかかわらず、1年または前年のいつでも、ビジネスの関心の5％以上を所有しているか、または

前年度には、事業からの報酬$ 115,000以上（前年が2014年、前年が2015年、2016年、2017年または2018年の場合は120,000ドル）を選択し、雇用主が選択した場合は上位20位報酬でランクされた従業員の％。

$ 120Kを超えると、あなたはHCEです。年間100万人のCEOを抱えるすべてのCEOに比べると、あまり好きではありません。しかし、IRSの大部分のように、それは現代に追いついていません。つまり、多くの平均的な人々が刑罰を受けることになります。

報酬は、401（k）またはカフェテリア・プランの給付に対するボーナス、残業、手数料、および給与繰延を含むものとして定義されます。

2018年には、401（k）、403（b）、ほとんどの457計画、および連邦政府のスリルフト貯蓄制度への寄付が18,000ドルから18,500ドルに増加しました。簡単に言えば、HCEは最大18,500ドルです。

簡単な回避策

ロスIRA

ロスIRAは、退職に最適な選択肢です。 401（k）との主な違いは、それらに入るお金は税金を納めたお金だということです。配布を開始すると、既に支払い済みなので税金はありません。資格があれば、税金も免除されます。

HCEはすでにRothsの120,000ドルで段階的なレベルに達しています。彼らは$ 135,000で不適格となります。つまり、利用できる機会はわずかです。夫婦の場合、相続は$ 189,000から始まり、$ 199,000で不適格となります。

課税会計

多くのHCEはRothsの資格を持たない可能性が高いため、ほとんどの場合、回避策として税金勘定が使用されます。これは単に401（k）に入った税金を仲介またはミューチュアルファンドの口座に入金することを意味します。

アカウント内のお金は、それが単に証券会社のアカウントであるため、税抜きで引き出すことができます。税金はどんな利益にも適用されますが、これは興味深いものです。 15年後に言えば、あなたは50,000ドルの利益を得ています。それは長期的な利益であるため、長期キャピタルゲイン税のみを支払うことになります。それはあなたが$ 38,600から$ 425,800を作るか、結婚して提出すると$ 77,200から$ 479,000の収入を得た場合は15％です。あなたがシングルを申請して$ 77,200〜$ 479,000、または結婚提出と$ 479,000以上の収入を得る場合、20％の税率が適用されます。

HCEについて話し合っているため、高所得者には3.8％の追加料金が適用されます。これは、純投資所得税と呼ばれ、$ 200,000 +を獲得する単一のファイラー、または結婚して提携して$ 250,000を得るファイリングに適用されます。