最近、メガバックドアのRoth IRAについてたくさんの話がありました。長い間、それは退職プランナーによって使用された暗黙の秘密でした。しかし、IRSは、バックドアRoth IRA変換と、いわゆるMega Backdoor Roth IRAの両方に対処したガイダンスを発表しました。その結果、より多くの人気と関心を集めています。
メガバックドアロスIRAとは何ですか？ Mega Backdoor Roth IRAは、一部の雇用者の401kプランが税引き後の拠出額を現在の上限$ 53,000にするという事実を利用して、追加の$ 35,000をRoth IRAに寄付することを可能にします。
待って、何？ 2018年のRothの寄付限度額は5,500ドル（50歳以上の場合は6,500ドル）だと私は考えました。あなたはその金額の6倍以上をどのように拠出できますか？
ちょっとした背景を踏まえて、プロセスの仕組みを見てみましょう。
クイックナビゲーション最初の：Roth対従来の対401kBackground：定期的なバックドアRoth IRA変換Mega Backdoor Roth IRA WorksAメガバックドアRoth IRA変換を行うためのステップバイステップのプロセスSolo 401k OwnersConclusion最初：なぜロス対伝統対401k
なぜこれが重要なのかについての議論を最初にすることが重要だと思います。なぜなら、一部の人にとっては問題ではないからです。
この条項が適用されない人：
- 401kの寄付とIRA寄付を最大限に活用しない場合（これは401kに18,500ドルの税金を、IRAに5,500ドルを払うことを意味します）
- 控除可能なIRAを得るために所得制限を満たしていない場合（IRAの拠出額を差し引くことができる場合は、それを行います）
- あなたの雇用主が401k寄付後の税金を提供していない場合（あなたはまだこれを読んで、知っているかもしれませんが、それはあなたを助けませんし、あなたの雇用主が吸うのは残念です）
なぜRothと従来のIRAを比較するのか？
ロングIRA対伝統IRAにいつ貢献するかについての素晴らしい記事があります。それは長いものですが、それはそれぞれの税の結果について詳しく説明しています。私はあなたがこの記事の基礎としてその記事を活用することを強くお勧めします。
しかし、正直言って、この戦略を検討する最大の理由の一つは、税の多様化です。退職時に課税対象と非課税の両方の勘定を利用できるようにすることは有益です。後で非課税の退職を楽しむために、潜在的な税金を支払うことも利益となるかもしれません。それはあなたの税務状況に大きく左右されますが、既にこれを読んでいるなら、既にそれを知っている可能性があります。
背景：通常のバックドアロスIRA変換
バックドアロートIRA変換は、高収入のために直接拠出する資格がない場合、ロスIRAに貢献する間接的な方法です。
ロスIRAに全面的に貢献できるためには、2018年時点で以下の所得制限を満たす必要があります。
ロスIRA寄付所得制限2018 | ||
|---|---|---|
| シングルファイラー | 共同で結婚した結婚 |
フェーズアウト開始 | $120,000 | $189,000 |
寄付する資格がない | $135,000 | $199,000 |
所得制限以上の収入を得た場合でも、控除対象外の伝統的なIRAに貢献することができます。 Backdoor Roth IRAはこの戦略を使用して、控除対象外の従来のIRAの貢献額をRothアカウントに変換します。
ここでは3つのステップで簡単に説明します。
ステップ1 - 税金控除前のIRAアカウントがないことを確認する
多くの複雑さと潜在的な問題を避けるために、従来のIRA、SEP IRA、または単純IRAを、Roth IRAに変換しようとしている場合を除いて削除する必要があります。あなたは、401k、403、または457などの雇用主がスポンサーとする計画に転記することによってそれらを排除することができます。これは、逆IRAから401kロールオーバと呼ばれます。メガバックドアロスIRAのためのこの雇用者主催の計画を活用することになります。
税額控除前の金額のみを転記することもできますので、これまでの控除対象外の拠出金はこれには適格ではありません。
ステップ2 - 非控除IRAの貢献をする
あなたの伝統的なIRAアカウントをすべて削除したら、実際にBackdoor Roth IRAに寄付を始めましょう。これは簡単な部分です。
従来のIRAアカウントとRoth IRAアカウントを同じ会社で開くだけで済みます（すでにこれがあるかもしれません）。伝統的なIRAに控除できない寄付として5,500ドル（2018限度）を拠出します。
ステップ3 - 伝統的なIRAをロスIRAに変換する
このステップもかなり簡単ですが、いくつかの注意点があります。最初に、換金する前にお金があなたの伝統的なIRAに入金をクリアした後、少なくとも1日待つべきです。 IRAにはこれに関するガイドラインはありませんが、どのように変換したかについての明確な段階的なプロセスを示すことは良いことです。
多くのオンライン証券会社にとって、このステップはかなり簡単ですが、恐ろしいこともあります。ほとんどの企業では、伝統的なIRAからRoth IRAにバランスを移すだけです。それでおしまい。他の人があなたにフォームに署名させるかもしれません。ほとんどすべてが、取引の「恐ろしい」部分であるこの税の影響について警告します。
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私たちは税務専門家ではありませんが、あなたのバックドアRoth IRAに税金を報告する方法に関する素晴らしいガイドがあります。
メガバックドアロートIRAのしくみ
さて、あなたはBackdoor Roth IRAのリフレッシュを受けたので、Mega Backdoor Roth IRAはどのように機能しますか？さて、バックドアロスの上記の例では、従来のIRAのように、401kプランへの税引後の寄付を扱うという事実を利用しています。
これは別のプロセスですが、非常に似ています。しかし、税金拠出を可能にする雇用者401kが必要です。我々はロスの貢献は話していませんが、税引き後の貢献です。
税金控除後の401k寄付に関する注釈。覚えておきますが、401k拠出金額のIRS限度額は2018年に55,000ドルです。つまり、納税前に18,500ドルを拠出することができ、雇用主は通常何らかの寄付を行います。一部の401kプランでは従業員は税引後拠出金の残りの金額を拠出することができます。
たとえば、あなたの雇用主があなたの401kに6,000ドルをマッチさせるとしましょう。あなたは税引き前に18,500ドル、雇用主が6,000ドルを拠出することができます。雇用主が許可した場合、税金を納めることができます。
あなたの401k計画はメガバックドアロスIRAを行うための特定の基準を満たしていなければなりません
Mega Backdoor Roth IRAを行うには、401kプランが提供する必要があります：
- 税引き前の拠出額が税引き前の18,500ドルを超える
- サービスディストリビューションまたは非義務引出しの場合
あなたの401k計画がサービス撤退に苦しみをもたらさないならば、あなたはすぐにあなたの会社を離れる場合でも同じことを達成することができます。
あなたがイン・サービスの引き出しをすることができなくても、それはまだ非常に価値があるかもしれないとの考えもあります。
毎年、寄付限度額まで税引き後の寄付金で401kを最大限に引き出すことができます。その金額を従来のIRAに引き出し、バックドアロスIRAと同じプロセスを実行することができます。
残念なことに、税引き後拠出とサービス頒布の両方を可能にする企業はまれです。続行する前に特典マネージャーに確認してください。
メガバックドアロスIRA変換のためのステップバイステップのプロセス
Mega Backdoor Roth IRA変換を実行するプロセスは、通常のバックドアIRAと非常によく似ています。伝統的なIRAの代わりに税金401kを使用するだけです。
メガステップ1 - あなたの税金後401kの貢献を最大化する
Mega Backdoor Roth IRAの最初の追加ステップは、税金控除後の401kの寄付を最大限にするために寄付する額を把握する必要があることです。
これは、あなたの雇用主の計画を理解し、その後に追加の貢献をすることを意味します。これは挑戦になる可能性があります。多くの計画では、給与の一定額に対する割合を指定する必要があるためです。また、これらの寄付がRoth 401kの寄付ではなく、AFTER-TAXであることを確認したい。
メガステップ2 - ロスIRAに課税後の部分を撤回
税額控除後の拠出額を上限にしてしまえば、雇用主が勤務以外の拠出を認めている場合は、その部分をロスIRAに引き出すことができます。
それ以外の場合は、終了するまで待つ必要があり、税額控除後の部分をRoth IRAにロールオーバーすることができます。
注意： 税引後部分に所得がある場合、その金額は譲渡時に課税されます（401kの非課税の増加分であるため）。ただし、定期的に振込を行っている場合は、収益は最小限に抑える必要があります。
過剰な収入がある場合は、Roth IRAへの寄付と従来のIRAへの寄付を移転する必要があります。正確な記録を保持する。
これは、ソロ401k所有者にとって素晴らしい作品です
多くの企業では、ソロ401kを持つソロプラーヌのために、イン・サービス・ディストリビューションと税引き後の寄付を認めていませんが、これはあなたのロス・マネーを最大限に引き出す素晴らしい選択肢になります。
ソロ401kでは、401kプランに税引前所得のおよそ25％を拠出することしかできません。多くのビジネスオーナーにとって、これは55,000ドル（2018年）の制限に達しないことがあります。しかし、自分の計画を守っているので、プランに税引き後の拠出とイン・サービス引き出しを許可することができます。
だから、あなただけが貢献できるとしましょう：
- 選択的な貢献の$ 18,500
- 利益分配の貢献の$ 20,000
これは、寄付金として最大38,500ドルを追加するだけです。理論上は、あなたのソロ401kに税額控除後の別の$ 16,500を拠出することができます。これをメガバックドアRoth IRAとしてロールオーバーすることができます。それは巨大です！
結論
Mega Backdoor Roth IRAは、節約のためにより多くの帯域幅がある場合、税金節約を最大化するもう1つの可能性のあるツールです。この戦略は、401k、IRA、HSAs、529sなど、他の方法で貯蓄を最大限に活用している人々にとって、本当に役に立ちます。
あなたがまだ税金を払って節約を必要としている、またはもっと必要としているなら、あなたの雇用主が許可すれば、これは潜在的に素晴らしい戦略です。
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