伝統的個人退職勘定（IRA）またはロスIRAを所有している何百万人ものアメリカの世帯の1つである場合、税務シーズンの開始は、退職貯蓄戦略を見直して長期的な財政保障の見通しを向上させます。 IRAをまだお持ちでない場合は、IRAを開始するのも良い時期です。 IRSでは、2009年4月15日までにIRAに拠出することができます。
どちらの場合でも、このチェックリストは、情報に基づいた意思決定と長期的な退職所得戦略の実施に役立つ情報を提供します。
どのアカウント：Roth IRAまたは従来のIRAですか？
利用可能なIRAには、Traditional IRAとRoth IRAの2種類があります。両者の主な違いは、拠出金と分配金の引き落とし（引き出し）です。従来のIRAでは、所得レベルに応じて、拠出額に基づいて税額控除を認めている場合があります。課税繰延ベースのすべての勘定収益化合物および配当は、当時の法人所得税率での撤回時に課税されます。 Roth IRAsは拠出金の控除を認めていませんが、勘定科目の収益と適格な撤退は免税です。1
伝統的なIRAとロスIRAのどちらを選択するにしても、今年の税金控除の即時の税制優遇措置と、退職時の課税繰延または非課税分配の恩恵を比較する必要があります。
今年の即時控除が必要な場合 - それを受ける資格がある場合は、伝統的なIRAを選ぶことをお勧めします。控除の対象とならない場合、Roth IRAに資金を提供することはほぼ確実です。
ケース・イン・ポイント：伝統的なIRAの拠出金を控除する能力は、収入のみならず、雇用主が後援する退職制度への参加によって制限される場合があります。 （下記の説明文の欄を参照してください）。その場合、Roth IRAが最良の解決策になりそうです。
一方、退職後に税金控除が大幅に低下すると予想される場合は、控除の対象となる場合、伝統的なIRAの方が良いかもしれません。あなたは即時控除を請求し、遅いレートで税金を支払うことができます。それにもかかわらず、あなたの予想される保有期間が長い場合、Roth IRAはもっと理にかなっているかもしれません。これは、延長された非課税複合利益の期間が控除の欠如を補うことができるからです。
あなたはロスに変換すべきですか？
IRSでは、調整後の総収入が$ 100,000以下の場合、伝統的なIRAをRoth IRAに「変換」するか、またはその指定を変更することができます。コンバージョンの一環として、従来のIRAに拠出された控除可能な拠出額に加えて、投資成長の税金を支払う必要があります。あなたの伝統的なIRAからの撤退は、あなたのRoth IRAへの適格性に影響を及ぼさず、早期退院時に通常課される10％のペナルティを引き起こします。
変換するかどうかの決定は、最終的にあなたのタイミングと税のステータスに依存します。あなたが近くに退職していて、今年、トップ所得税の恩恵を受ける場合は、今すぐに変換する時間ではないかもしれません。一方、あなたの所得が異常に低く、退職まで何年もかかる場合、あなたは転換したいかもしれません。
寄稿を最大限にする
可能であれば、IRSが認めた最大額：個人当り$ 5,000、および2008年の50歳以上の方は毎年$ 1,000を拠出してください。これらの限度額はIRA単位ではなく個人単位です。
もちろん、全員がIRAに最大限拠出する余裕はありません。特に、雇用主が後援する退職制度にも貢献している場合は、あなたの職場の退職計画が雇用主の拠出金と一致している場合、その「無料」のお金はあなたの控除額よりも貴重かもしれません。その結果、計画寄付を最大限にし、IRA寄付を最大限にしようとすると意味があります。
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