Coverdellの教育貯蓄勘定と529の大学貯蓄制度の違いは何ですか？

私はちょうど私の3人目の息子を持っていました。現実には、私の子供たちは、後で沈没するより早く大学に連れて行きます。私は529の大学貯蓄計画を私の最初のために始めていました。二番目と三番目に。

最近、同様のボートにクライアントがいて、Coverdell Education Savings Accountと529プランの違いについてお尋ねしました。

ESA（以前は教育IRAと呼ばれていました）は、529計画の作成まで大学の人気のある計画ツールでしたが、ほとんどの場合、それらを見逃すことはほとんどありませんでした。

実際、私はクライアント用にオープンしたことがなく、他の機関から転送したクライアントに対してはほんの少ししか保有していません。

私たちが見えるかどうかを見てみましょう Coverdell ESAと529計画の違い あなたのために最高のものを見てください。

Coverdell ESAと529計画の類似点

ESAsおよび529プランは、口座の所有者が、指定した受益者または受取人の投資口座を設定できるようにします。これは、子供が18歳で引き継ぎ、彼らが望むものを何でもできるお金の保管勘定と大きく異なります。 先に進み、あなたの想像力をここで横行させましょう。 これらの投資計画の中で、あなたの収入とキャピタルゲインは繰り延べ税金を累積します。つまり、お金が引き出されるまで納税します。

受給者が授業料、書籍、手数料、部屋と役員を含む資格のある教育費を支払うために、あなたのお金税を無料で、または連邦所得税を免除することができます。 「適格費用」にはまだ灰色の部分がありますが、ラップトップや携帯電話などのアイテムは対象となる場合があります。税務申告者と確認してください。

どのようにお金を使う

あなたが大学関連の費用にお金を費やさないなら、燃え尽きる準備をしてください。あなたが払い戻した金額内の収入には税金を払うだけでなく、連邦罰金を支払わなければなりません。あなたの収入の10％。さらに、一部の州では10％のペナルティが課され、撤回した額の20％に上る可能性があります。おお！

非課税勘定への拠出は現金で行わなければなりません。したがって、すでに所有している投資を口座に移すのではなく、資産を清算してから入金する必要があります。そうすることで、あらゆる価値上昇に対してキャピタルゲイン税が発生する可能性があります。

家族でそれを保つ

一つの素晴らしいプラスは、これらのアカウントの両方であなたの家族の他のメンバーの間で受益者を切り替えることができるということです。これには受益者の配偶者、孫、孫、兄弟、兄弟、親、祖父母、祖父母、甥、甥、義理の嫁、義理の嫁、兄弟、兄弟、またはこれらの親族の配偶者のいずれか、さらには最初のいとこにも適用されます。

これは、ある子供がすべての貯蓄を使用していない場合にもいいです。あなたはただちに他の子供に移すことができます。

ギフト税はどうですか？

あなたが別の人の名前の口座に寄付すると、あなたの寄付は贈り物とみなされます。贈与税申告書を提出し、最終的に贈与税を払わなければならない場合があるため、年間$ 13,000、または5年間で$ 65,000を529の貯蓄制度（2010年現在）まで譲渡することができます。しかし、寄付者一人当たり、受益者一人につき贈与税が適用されます。

したがって、1年間で、1つの子供の529口座に13,000ドルを拠出し、贈与税を支払うことなく別の子供の口座に13,000ドルを拠出することができます。あるいは、あなたと他の親戚は、それぞれ1人の子供の口座に年間13,000ドル寄付することができます。しかし、ESAは年間2,000ドルの寄付を制限していることを覚えておいてください。

教育貯蓄勘定と529計画の違い

ESAと529にはいくつかの重要な違いがあります。

ここに3つのキーがあります：

1. ESAでは、1人の受益者の総拠出額は1年に2,000ドルを超えることはできません。調整された総所得（AGI）の要件を満たしている場合、適格受益者のESAに$ 2,000を拠出することができます。つまり、あなたがシングルであればあなたのAGIは$ 110,000以下でなければならず、結婚して共同リターンを申請した場合は$ 220,000でなければなりません。 529プランには最大拠出限度額はありません。
2. ESAでは、あなたのAGIがこれらのレベルを上回って増加するにつれて、AGIが結婚するとAGIが$ 110,000（$ 220,000）に達するまで、あなたが与えることのできる金額は段階的に廃止されます。 収入の制限はない。
3. ESAが開かれ、30歳未満の18歳未満の方は、受給者になる資格があります。 529プランには、年齢制限はありません。

Coverdell Education Savings Accounts（ESA）

使い方

あなたは、あなたのアカウントを扱う金融機関を通じて利用可能な資産の組み合わせにあなたのアカウント資産を投資します

PROS

• ほとんどの銀行、ミューチュアルファンド企業、信用組合で利用可能な口座
• 投資の融通性のある適格性のある引出しには、K〜12の成績、ならびに大学および大学院が含まれます

結論

• AGIが$ 110,000を超えると（またはあなたが結婚して共同リターンを申請した場合は$ 220,000）寄付を段階的に廃止する資格は、
• 寄付を受け取る受益者は18歳未満でなければなりません
• 受益者は年間2,000ドルの拠出しか受け付けない
• 受益者は30歳になる前にすべての引き出しをしなければならない

529カレッジ貯蓄制度

使い方

プランマネージャーから提供される、年齢ベースまたはリスクベースの投資経路に通常投資されるアカウントに貢献します。

PROS

• 選択可能な100以上の計画
• 寄付限度額は、アカウントごとに最大30万ドル
• 受取人は複数の口座に名前を付けることができます

結論