ほとんどの場合、従業員が仕事から盗んだことを考えている人々は、サプライ・クローゼットを襲い、家庭用のペンや法定パッドの箱を持ってくる人々を考えています。しかし、全国のあらゆる規模の企業では、給与詐欺の詐欺行為はさらに高価になります。
給与詐欺は意外にも一般的であり、毎年約30％の事業に影響を与えます。企業は、獲得したよりも多くのお金を取る悪徳な従業員のおかげで、何百万ドルもの損失を被る。これは潜在的な詐欺を調査し、加害者に対して訴訟を起こすことに関連する費用を考慮していません。場合によっては、従業員は賠償を支払うよう命じられますが、従業員の詐欺は会社の損失につながることがよくあります。
しかし、すべての給与詐欺が均等になるわけではありません。一般に、給与詐欺には、タイムシート詐欺、幽霊従業員、従業員の誤分類の3種類があります。各タイプ間の微妙な違いを理解することは、大学訓練を受けた捜査官があなたの会社の費用を負担する前に犯罪を特定して止めるのに役立ちます。
タイムシート不正
タイムシートの詐欺には、従業員が過ごした時間に誤って支払うことが含まれます。場合によっては、企業はタイムシート提出の改ざんに基づいて従業員を追い越します。従業員は、仕事を予定していないときにも、同僚のクロックを出し入れすることさえあります。一般的なタイムシートの1つのスキームでは、従業員はクロックイン/アウトを「忘れる」ため、手動入力が必要となり、余分な時間が追加されます。他のケースでは、給与計算係がこのスキームに入っていて、従業員のタイムシートを手作業で上書きして、働いた時間数や給与の割合を増やすこともできます。
タイムシートの詐欺は通常、定期的な監査と従業員のスケジュールの見直し、タイムシートの提出と変更に関する厳格なポリシーによって迅速に捕らえられます。たとえば、マネージャは手動入力を承認しなければならず、給与率、従業員タイプ、またはマネージャまたは人事部への変更は書面でスケジュールを文書化する必要があります。監査では、月曜日から金曜日まで通常仕事をしている従業員が突然週末に出勤し、トラックで詐欺を止めるなどの異常が明らかになります。
ゴースト従業員
実際にあなたのために働いていない従業員に支払っていますか？あなたは驚くかもしれません。ゴースト社の従業員は、最も一般的な詐欺の第2位であり、給与管理のスタッフやマネージャは、しばしばそれを犯します。要するに、幽霊の従業員はあなたの会社で働いたことのない偽の従業員ですが、資金を転用するために給与計算によって「創造された」人、あるいはかつて会社のために働いて以来、給与制度では
このシナリオを考えてみましょう。あなたの給与係はMary Elizabeth Smithです。メアリーは、彼女が十分な収入を得られないと決めたので、メアリー・ベス・スミスという名前の「新しい」従業員を創造します。その後、彼女が給与計算を実行するとき、彼女はメアリーエリザベスに正当なものと、メアリーベスに別のものを2つ分カットします。別のシナリオでは、従業員が最近退社したとします。あなたの給与管理者Mary Elizabethは、その人の給料を稼ぎたいと決めたので、彼女は給料を止めませんが、代わりにMary Beth Smithに支払われた小切手でその代金を払い戻します。
タイムシートの詐欺と同様に、通常、幽霊の従業員は定期的な監査を受けて払い戻され、給与登録簿と、重複した名前、住所、社会保障番号などの異常を特定するために伐採された小切手または預金と比較します。誰も会社のために働いていない。職務の分離は、この種の不正行為を防止するのにも役立ちます。言い換えれば、給与計算を処理する人は、従業員の記録を変更する人と同じであってはいけません。
労働者の誤分類
労働者の誤分類は、意図的に、またはルールの誤解のために、会社自身によって犯された給与詐欺の一種です。 IRSでは、雇用者は、従業員を、独立した請負業者（1099名の従業員）または従業員のW-2従業員として分類しなければなりません。
一部の雇用者は、法律の明確な違反であり、詐欺を構成する給与税、健康保険料、その他の給付を支払うことを避けるため、従業員を意図的に1099人の労働者に分類しています。他の従業員は偶然に従業員を誤分類します。いずれにしても、このような詐欺に対する罰金は、1インスタンスにつき2万5千ドルにも上ります。従業員を適切に分類するには、有資格の給与会社または経験豊富なマネージャーと協力することが最善です。
給与詐欺はあなたのビジネスにとって高価です。どれだけ給料が支払われているのかを把握し、従業員に給与を支払っていることを保証することは、結論にとって重要です。さらに、給与計算が正確であれば、それらのクリップをサプライ・クローゼットから守ることに注意を集中させることができます。
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