あなたはロスIRAの貢献をするには多すぎますか？
IRS規則の下では、修正された調整可能総収入が以下のものよりも高い場合、Roth IRAへの寄付をすることは禁止されています：
- あなたが共同で提出した場合は$ 183,000、または
- あなたが一人の人または世帯主として提出している場合は$ 125,000
このカテゴリーに入ると、ロスIRAの貢献をすることはできませんよね？違う。
あなたは 直接 あなたのRoth IRAへの貢献は、あなたが今年あなたのRoth IRAへの資金提供のアイデアを書き留めなくてはならないということを意味するわけではありません。
あなたはまだ 間接 Roth IRAへの寄付は、どのくらいのお金を儲けても、直接的または間接的な寄付かどうかにかかわらず、最も重要なことはRoth IRAに課税され、税金が免除され、税金が免除されます。あなたの退職年。
では、間接Roth IRAへの貢献はどのようにして行いますか？それは2010年の議会ルール変更から始まる。
注意： 最新の情報を確認する Roth IRAのルールと2012年の寄付限度額.
Roth IRA変換制限ルールの変更
Roth IRAへの間接的な貢献の鍵は2010年ルールの変更であり、議会はRoth IRA変換を行うための所得制限を廃止しました。
2010年以前は、調整可能な総収入が100,000ドルを超えていた場合、IRSは 従来のIRAまたは古い401kをRoth IRAに変換する.
しかし、所得制限が解除された今、 誰でも （所得に関係なく）ロスIRA変換を実行することができます。
この時点で、あなたはおそらく自分自身に "何を？所得制限 貢献 まだ有効で、私はあまりにも多くを獲得する！
それは良い質問です。その答えは、Roth IRAの所得制限の廃止 コンバージョン あなたがRoth IRAを作る道を開く 貢献 - 収入に関係なく。
所得に関係なくあなたのロスIRAに資金を提供する
どうやって？誰でも（収入に関係なく）誰でもできる 控除できない 伝統的なIRAへの寄付。ほとんどの人にとって、伝統的なIRAへの貢献の利点は、それが税金であることです 控除可能しかし、あなたの所得が高いため、控除対象外の拠出のみを行うことができます。それはまさにあなたがしたい貢献のタイプなので、良いことです。
従来のIRAに控除対象外の拠出金を拠出したら、伝統的なIRAをRoth IRAに変換して、Presto！あなたはあなたのRoth IRAに資金を提供しました。
あなたは投資収益を生み出す時間がなく、もともとは控除できなかった拠出金に転換税を払っていないので、転換期の所得税を回避すべきです。
たとえば、あなたが40歳の結婚したとし、年間30万ドルを稼ぐとしましょう。 IRS規則の下では、あなたの$ 300,000の収入が夫婦の収入限度額183,000ドルを超えているため、Roth IRAに直接貢献することは禁じられています。
しかし、伝統的なIRAへの税引き後の非控除寄付で5,000ドルを引き継ぎ、伝統的なIRAを非課税のRoth IRAに変換することができます。
それは本当に簡単ですか？はいそして… いいえ.
ロスIRAを開く必要がありますか？ここでは、 Roth IRAを開くのに最適な場所.潜在的な落とし穴
このような変換はできません 常に 免税イベント。伝統的なIRAをまだお持ちでない場合です。しかし、すでに持っている場合は、複雑になる可能性があります。
どうして？前述のように、ほとんどの人は税金控除を利用するために伝統的なIRA寄付を行っています。したがって、従来のIRAを既にお持ちの場合は、おそらく、税額控除の寄付で資金が提供されます。
控除できない伝統的なIRAの寄付は引き続き行うことができますが、IRSはあなたに変換させません のみ あなたの非控除寄付金。あなたが実行するRoth IRA変換は、当初の税額控除の拠出額と所得を表す変換額の部分に所得税を発生させ、IRSは、控除可能税額控除と非控除控除寄与の割合として費用基準を処理するよう要求します。
例えば（これは単純な例ですが）、40歳の結婚したとしましょう。年間30万ドルを稼ぐとしましょう。上記の手順に従って間接的なIRS IRA寄付を行うことに決めましたが、すでに30,000ドルの伝統的なIRAを持っています。そのうち1万ドルは収益を表し、残りの2万ドルはオリジナルを表します 税金控除 貢献。
伝統的なIRAに5,000ドルの控除不能な拠出金を拠出した場合、伝統的なIRAの5,000ドルをロスIRAに転換しようとすると、IRSの所得税が払われます。
どうして？ IRSはあなたのコンバージョンの費用ベースを 合計 この場合、控除可能な拠出金は2万ドル、控除不可の拠出金は5,000ドルです。
パーセンテージでは、拠出金の80％は税額控除可能であり、残りの20％は控除可能であることを意味します。そのため、伝統的なIRAの一部を変換しようとすると、変換の80％が課税対象となり、残りの20％は課税対象となりません。さらに、過去の投資収益の結果である既存のファンドのいずれかを変換すると、それらも所得税の対象となります。
上記の例では、Roth IRAに$ 45,000、控除可能な拠出金は$ 20,000、非控除寄付は$ 5,000、控除額は$ 10,000です。
実効税率を35％と仮定すると、伝統的なIRA全体をRoth IRAに変換すると、10,500ドルの法人税が請求されます。どうして？あなたの控除対象拠出金は課税対象（$ 20,000 x 35％= $ 7,000）で、あなたの所得は課税対象です（$ 10,000 x 35％= $ 3,500）。
あなたがこのルートに行くことを決めた場合は、認定された金融専門家の助言と指導を受けるようにしてください。また、コンバージョンに向けて前進したい場合は、コンバージョン税を支払うために十分な現金を手元に用意してください。
変換制限が戻ってくる前に行動する！
Roth IRAは、退職貯蓄を伸ばすのに最適な場所ですので、あまりにも多くの収益を得て直接Roth IRAへの貢献をしても、あきらめないでください。
控除できない伝統的なIRA寄稿をいつでも作成してから、Roth IRAに変換することができます。しかし、できる限り、この "バックドア"寄稿方法を利用してください。それが常に利用可能であると単純に仮定しないでください。議会は、常にRoth IRAコンバージョンのために新しい所得制限を立法することができます。そして、あなたはもう一度シャットアウトされます。
だからあなたの現在の機会を当然のものとしてはいけません。
これは、あなたのRoth IRA規制に関する人々を教育するために見えるウェブサイト、Your-Roth-IRA.comのために執筆しているBrittのゲストポストです。
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