あなたは、ジャクソンファイブが適格引出しのためにロスIRAの5年間のルールと関係していることを自分自身に尋ねているかもしれませんか？私は "絶対に何もない"と言って悲しいです。もちろん、数字「5」以外。私はちょうどそれが自分の持っているポップの王へのすべての最近の賛辞と合っていたと思った。今私はあなたの注意を... ... ..
Roth IRAの基本には、「Tax Free Money」というフレーズが含まれています。この言葉は、Roth IRAを私たちの時間の最も魅力的な退職計画ツールとしています。 Roth IRAの複雑さには、どのように作用するのか、いくつかの混乱が生じる可能性があります.Roth IRAの1つの条項は、多くの人に頭を傷つける可能性があります。
5年間のルールは、あなたがRoth IRAの税金とペナルティを免除された資格のあるディストリビューションを取ることができる時期に関係します。誰も税金と罰金を払うことを望んでいませんよね？だから、Roth IRA撤回ルールの仕組みを知っておくことが重要です。ミックスに楽しいものを追加するには、5つのルールが2組あることをまず知る必要があります。 1つはRoth IRAの貢献に関連し、もう1つはRoth IRAの変換に関係します。 Roth IRAの寄付から始めます。
ロスIRAの寄付に関する撤回規則
あなたがロスIRAの税金とペナルティを免除するためには、「適格な配分」とみなされなければなりません。私たちは、資格のある配布に関する規則が一瞬で何になるのかを知ります。私があなたに思い出させるべき最初のことは、いつでも、税金とペナルティがなくても、すべての拠出が取れることです。これは、あなたがRoth IRAに寄付したもの（拠出金）は、翌日に影響を受けずに取り出せることを意味します（販売費と市場リスクを考慮しない）。私に説明する：
例1
あなたはあなたの銀行でRoth IRAを開き、Roth内のマネーマーケット口座に5,000ドルを支払うことにします。あなたがお金を引き出す必要がある場所で何かが起こります。元の5000ドルの税金とペナルティを払い戻すことができます。滞在しなければならないのは、収入、またはこの場合、5000ドルを払った金利です（それはそれほど長くないと考えれば最小です）。銀行はあなたに何らかのキャンセル料を請求することがありますので、細かい点をお読みください。しかし、IRSに関する限り、あなたは明確です。
例2
最初の例のもう一つの側面を説明するだけで、今度は証券会社に投資し、株式市場にもっと結びついた投資を選択すると決めたとしよう。 1ヶ月が過ぎると、元の5000ドルの投資は今3000ドルに急落します。 （私は多くの人々がそれに関連すると思う）。あなたが引き出すことができるのは、3000ドルです。それでおしまい！時々それは見落とされる。また、その投資に対して販売手数料や手数料を支払った場合でも、それはあなたに払い戻されません。
Roth IRAの適格配付のルールは何ですか？
認定されたディストリビューションの重要性は何ですか？資格があると認められる場合は、税金を免れ、10％の早期撤退罰金を科せます。 IRSパブ590から直接取ったもので、これは適格な配布が何であるかを定義します：
認定された配布とは、以下の規則を満たしているお客様のRoth IRAからの支払いまたは配布のことです。これは、あなたの利益のために設立されたロスIRAに貢献した最初の課税年度から始まる5年間の期間後に行われ、支払いまたは配付は次のとおりです。
- 59才に達した日以降に作成
- あなたが無効になっているために作られた
- あなたの死後に受益者またはあなたの財産に作られた、または
- 第1章の「例外」の「第1家」の要件を満たす要件（最大10,000ドルの生涯制限）を満たすもの。
任意の課税年度のRoth IRAへの寄付を行うには、翌年の4月15日までに覚えておいてください。しかし、5年の窓口は実際の課税年度の1月1日に始まります。また、5年間の窓口は、最初の入金時に基づいています。新しい5年の窓は、それぞれの追加の預金から始まるわけではありません。あなたの頭は回転していますか？別の例を見てみましょう：
例3
あなたはRoth IRAを開きますが、実際には2006年4月10日まで最初の投稿をしません。あなたの5年の窓口は2005年1月1日から開始されます。 2005年1月1日に基づく。 5年ルールと他の要因（おそらく59 1/2）の1つであることを忘れないでください。お金税とペナルティを無料で受けることができます。
Roth IRAコンバージョン
5年ルールは、Roth IRAコンバージョンに関連する場合、少し違った働きをします。主な違いは、新しいコンバージョンごとに新しい5年間のウィンドウが開始されることです。 59歳になったら、これは大きな問題ではありませんが、それでもなおこれを認識する必要があります。特に、ロスIRAを少なくとも5年間開かれていない場合。そうであれば、換算額は税抜きになりますが、収益には5年間の保有期間があります。別の例を見てみましょう：
例4
50歳で寄付を払ってRoth IRAを開始し、58歳、59歳、60歳の年齢に変換することに決めた場合、あなたは年齢を満たしているので、すぐに税金とペナルティを免除できますロスの5年間の保持期間。
上記の例は、私が答えを見つけようと努力してきたものであり、今のところ立つように、それは私が見つけたルールの最良の解釈です。
Roth IRAの貢献と同様に、5年の時計はあなたが変換する年の1月1日に始まります。主な違いは、納税年度ではなく暦年に変換する必要があることです。 12月31日まで.
調整された総収入は$ 100,000未満でなければならないので、変換は変換の対象とすることが困難でした。しかし、私が複数の機会に書いたように、Rothの変換規則はわずかに変わり、2010年には所得制限が廃止されます。多くの人が来年を利用すると期待しています。
Roth IRAからの脱退規則
あなたはそれをこれまでのところお祝いにしました！もうすぐだ。私たちが取り組まなければならない最後のステップは、Roth IRAから引き出しを引き出すための注文ルールです。これは重要なことです。なぜなら、税金や罰金が発生する可能性があるからです。 IRSによると、Roth IRAからの配達の順番は次のとおりです。
- 定期的な貢献 - IRSは、5年ルールが適用される前に、口座保有者が口座の一部を削除することを認めています。
- コンバージョン これは先入れ先出し方式です。したがって、2008年に発生したコンバージョンのためにアカウントに入れられた金額は、2009年に発生したコンバージョンの前に削除されます。
- 課税対象 - 変換の課税対象部分が最初に削除されます。これは、換算のために所得として請求された金額です。
- 課税対象外 - これは総収入に含まれていない変換の部分です。
- 収益 最後に、アカウントから削除される最後のお金は、アカウントに置かれた資産の収益です。
論理的には理にかなっています。あなたが税金を払った金は、最初の税金とペナルティを免れます。貢献が取り出された後、あなたが取ることができるかどうかを見るためにリストを調べてください。まだ混乱していますか？これは、CPAまたはCertified Financial Plannerがお客様の番号を計算する際に役立ちます。
必要最小限の配布とRoth IRA
コンバージョンをして70歳以上のあなたが最後の1つのノート。必要最小限のディストリビューションを開始するにはIRSの魔法の時代であるため、これらのディストリビューションをRoth IRAに変換することはできません。あなたが転換したい年には、最初にあなたの必要とされる配分を取り下げなければなりません。残りの資金の一部またはすべてをロスに転換することができます。 これは完全な変換を行う場合にのみ有効です。あなたが年の初めにRoth IRA変換をしたいが、あなたのRMDを延期しようとしているなら、部分的な変換を行い、少なくともIRAのRMDの量を残したいと思うでしょう。あなたのIRAカストディアンに、RMDとコンバージョンの問題に関する彼らのポリシーが何であるかを確認することを確認してください。 2009年にはRMDが中断されているため、適用されません。それは2010年に予定通り続きます。
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