退職すると、すべての退職資産をロールオーバーIRAに変換することができます。多くの選択肢とオプションがあれば、退職を計画する際に適切なIRAが選択するものに圧倒されることになります。 IRAをお持ちの場合は、次の12の間違いを避けてください。
1.ストレッチ・ディストリビューション・オプションを利用していない、または適切に設定していない。
「ストレッチIRA」は、各IRA受益者が全生涯にわたり支払いを最大化する方法です。受益者を適切に指名し、IRA所有者の「ストレッチ」な意思を知らせることは、この戦略を実行するうえで重要です。
2. IRA受益者の名前を付けたり更新したりしない。
プライマリおよび偶発的受益者を記載しないと、IRA資産をIRA所有者の財産に分配する結果、流通と課税が加速する可能性があります。受益者の指定を最新に保ち、それを他の不動産計画書と調整することは、紛争や意図しない結果を招く可能性があります。
3.不適切な配偶者の転倒を起こす。
ほとんどのIRAは、主たる受益者として所有者の配偶者を記載しています。配偶者の受益者にとって最も一般的な戦略の1つは、継承されたIRAを自分のIRAに転記することです。しかし、場合によっては、生存している配偶者がIRAを継承した受益者IRAとして保持したり、資産を放棄して、偶発的受益者に渡すことができるようにすることは、
あなたが受益者である場合、「IRD」を利用しないこと。
IRA所有者が死亡した場合、IRAは不動産に含まれ、不動産税の賠償責任（該当する場合）と受益者の所得税の責任が生じます。多くのIRA受益者は、IRAコードのセクション691（c）によると、IRAは「退職者の所得」（IRD）であると認識していません。 IRDの指定により、受益者はIRAの資産に支払われた不動産税に対して連邦所得税控除を受け、IRA資産の二重課税が制限されます。
低コストベースの会社株式をIRAに転売する。
401（k）などの有資格制度からの分配は、通常経常収益として課税される。連邦所得税率は10％から35％の範囲である（2009年現在）。会社の株式がIRAに転記された場合、将来の配当は経常利益として課税されます。代わりに、会社の株式が適格制度から一括払いされる場合、株式の原価ベースのみが経常収益として課税されます。これを正味未実現償却といいます。 （注：流通は現金ではなく在庫として行わなければなりません。）未実現キャピタル・ゲイン（コストベースと現在の公正市場価値との差額）は、株式が売却されるまで課税されず、長期キャピタル・ゲインとして課税され、経常利益よりも低い税率で課税される（2009年の税率で）。あなたの税理士と相談してください。
6. Roth IRAを利用していない。
Roth IRAは潜在的に貴重な退職資金です。 Roth IRAの配当はソーシャルセキュリティの課税性に影響を及ぼさず、適格配当の5年間の規則を守っている限り、受取人は税金を免除されます。 Roth IRAの資格に影響する所得制限がありますので、このオプションを財務アドバイザーに話してください。
7.拠出限度の増加を利用しない。
2009年の拠出限度額は5,000ドルです。 50歳以上のIRA所有者は、2009年に追加で1,000ドルの追い越しを行うことができます.Roth IRA制限と従来のIRA制限は同じです。
非稼働の配偶者が貢献できないと仮定する。
実際には、働く配偶者と同じ限度まで収入がほとんどまたはまったくない配偶者のために別個の「配偶者」IRAが設定されることがあります。
9.重要な日付がありません。
該当する場合、不動産税はIRA所有者が死亡してから9ヶ月後に支払われます。 IRA資産を放棄したい受益者にも同じ期限が適用されます。所有者が死亡した年の翌年の9月30日までに、寿命が支払期間を支配する受益者を特定する必要があります。一般的に、平均寿命を超える分配を受けたいIRAの受益者は、同年12月31日までに必要な分配を開始する必要があります。
10.間違った必要最小分散（RMD）を取る。
彼らの70代のIRA所有者は、毎年、彼らの非ロスIRAのすべての価値に基づいて、自分の口座からRMDを取ってくる必要があります。毎年十分なものを取らない人は、RMDとして取るべきであったはずの額の50％の連邦所得税ペナルティの対象となるかもしれないが、そうではない。退職資産の統合は、これらのディストリビューションの管理を容易にする可能性があります。現在の法律では、2009年にRMDを1回延期することが認められています.RMDは2010年に再開しなければなりません。
11. IRAのタイトルを信頼すること。
IRA所有者が591/2歳未満の場合、10％のペナルティ税を含む即時課税が行われます。
12.早期（591/2歳以前）のIRA配当に関する不必要なペナルティを支払う。
IRSコードセクション72（t）の要件に従って引き出しが行われる限り、所有者が591/2歳になる前に、IRAからの配付に関するペナルティを支払う必要はありません。第72条（t）は、所有者の平均余命に基づいて実質的に等しい定期支払いを決定する3つの計算方法を可能にする。支払いは5年間または591/2歳までのいずれか長い方の期間でなければなりません。
覚えておくべきこと
IRAの投資ではない
これは、IRAが退職後の投資ではなく、退職 "口座"として機能することを意味します。多くの人々は、IRAはCDのようなものであり、金利を支払っているという信念を持っています。これは、あなたの地元の銀行のIRAに投資する場合に最も適切です。この場合、CDは唯一の投資オプションであるため、IRA内でCDを購入しています（一部の銀行は現在、他の投資に投資することを可能にする仲介会社を持っています）。
IRAの「投資ビークル」は、
私はいつもあなた自身の個人投資家としてIRAを説明してきました。あなたは乗客があなたの車の中に入るかを選択します。小さな車に乗っているサーカスでのピエロの精神的なイメージはいつも心に浮かびます。 IRAには、あなたが望むように多くのピエロを持つことができます。 Walmartの株式に投資したり、100種類の株式に分散したりすることができます（これを行うには、IRAに多額の資金が必要です）。証券会社で伝統的なRoth IRAを開くと、単なるCDに投資することができますが、株式、債券、ミューチュアルファンド、EFT、年金など、他の多くの投資選択の扉を開くこともできます。あなたのIRAが支払うものは、実際の投資収益率によって決定されます。
*制限、罰則、税金が適用されることがあります。特定の基準が満たされない限り、Roth IRA所有者 59歳以上で、IRAを5年間保持してから、免税引出しが許可されている必要があります。
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