大統領選挙で最も大きな見出しの1つは、個人や法人の「減税」と税コードの簡素化です。これに対する大きな議論は、基本的に税コードがどのくらい複雑かということです。誰が尋ねるかによって、税コード自体は2,600ページから70,000ページ以上にわたります。不一致は、あなたが実際の「税コード」の一部として多くの補遺と序文を考慮するかどうかということです。
しかし、 "税コード"について話すのは難しいです。それは複雑です。そして、それはキャンペーンになると、大統領候補者はそれを好まない。彼らは、ソーシャルメディアで共有することができ、30秒以内に夕方のニュースで話すことができる一口サイズのナゲットに固執するのが好きです。だから誰もが所得税率に焦点を当てている。
ドナルド・トランプの税制は、中産階級の特定のメンバーに対して実際に税率を5％引き上げることに気づいたような人はいませんでした。しかし、それを理解するには、実際に雑草に潜入して、どのような変化が提案されているのかを確認する必要があります。代わりに、誰もがこのようなフレーズに集中するのが好きです：
企業の所得税率を引き下げましょう。
中産階級の所得税率を引き下げましょう。
所得税率をトップ1％に上げましょう。
それはあなたが聞く見出しであり、正直なところ、あなたの所得税率はそれほど重要ではありません。
税法がなぜ複雑なのか
税コードは4つのことをしなければならないので非常に複雑です。
- 実際に収入を定義する
- その収入が課税対象かどうかを判断する
- その課税所得が税申告の目的でそのように扱われるべきときを定義する
- 政府のインセンティブプログラムを運営する
おお、何？税コードは実際に税金について話しませんか？
そのとおり！税コード自体は、連邦所得税率が実際に異なる所得のタイプについて約5-10ページを捧げています。残りの税コードは実際に収入とランニング・インセンティブ・プログラムとみなすものを定義することに専念しています。
それは変だ？収入は収入ですか？
これをどのように試しても複雑になることを示す3つのシナリオを見てみましょう。
1.収入を定義する - あなたのクレジットカードの報酬は収入とみなされますか？
それは本当に定義的な収入を混乱させることがあります。どのようなものと何がないか。クレジットカードで2％のキャッシュバック報酬を獲得し、1万ドルを費やしたとしましょう。あなたは$ 200を受け取ったでしょう。さて、それは収入、またはリベートと見なされますか？
1つのキャンプでは、収入とみなされます。つまり、200ドルはクレジットカード会社が支払うマーケティングです。あなたが銀行口座に入金することができるので、多くの場合、それは購入を相殺しません。
別のキャンプでは、リベートとみなされます.200ドルは、あなたが購入した購入額の10,000ドルからの割引です。
それは簡単な答えではありません。答えは "多分"です。クレジットカードの報酬が課税対象かどうかを検討する内訳です。
このような質問は、税コードを長くするほどです。税金を払うことを検討しているならば、収入のあらゆる微妙なニュアンスについての議論が必要です。
あなたが実現しなかったかもしれない他の一般的な「所得の定義」の状況があります：
- 学生ローン債務を免除された場合、直接お金を受け取っていなくても課税所得になる可能性があります。
- 住宅ローンを短期間で売却すると、償却されたモーゲージ債務の金額は収入とみなされます
- 課税上のアカウントに配当金を再投資する場合、それらの配当は決してアカウントから削除されていなくても所得とみなされます
2.あなたの所得は課税対象ですか - あなたのIRAについて話しましょうか？
さて、あなたが収入と見なすものを定義したら、その収入に対して税金を払うかどうかを決定する体制を整える必要があります。
あなたのIRAは完璧な例です。 Roth IRAをお持ちの場合は、通常、あなたの配布物には免税が適用されます。しかし、それは課税されるいくつかの状況があります。
これらのルールはすべてどこかに配置する必要があります。それが税コードが作用するところであり、なぜ複雑になるのでしょうか。もう一度、あらゆる状況を見て、定義したそれぞれのタイプの所得の課税性を評価するためのルールや数式を作成する必要があります。
あなたはいつ収入を収入として扱いますか？あなたの中小企業について話しましょうか？
最後に、税コードには、所得を所得として所得税として扱うときの枠組みがあります。これは実際にビジネスと、彼らの収入をどのように説明するのかに関係します。
現金ベースと積立ベースの2つの主要な会計フレームワークがあります。現金ベースとは、現金を受け取ったときの収入のことです。発生主義は、請求書の請求時に収入を計算することを意味します。このシステムはまた、請求書の30日間の現金での支払いを得られない可能性があることを意味します。しかし、あなたはすでに収入を請求しています。それはあなたの税金を変えることができます。
次に、あなたの収入に劇的に影響を与える可能性のある在庫を数える方法もあります。 First-In-First-Out、またはLast-In-First-Outとして在庫を考慮することができます。あなたの商品のコストが一貫して変化した場合、これはあなたの収益性とあなたが支払う税金に深刻な影響を与える可能性があります。
これらのすべては税コードで定義されていなければなりません。
政府のインセンティブプログラムについて話しましょう
これを理解していないかもしれませんが、税制のもう一つの目標は、人々が特定のことをするためのインセンティブを作り出すことです。私はこれらをインセンティブプログラムとしてバケツにしていますが、ほとんどの人は税額控除と税金控除と呼んでいます。
税額控除と税額控除が存在する主な理由は、政府が市民が何かをすることを望んでいるか、何かを助けようとしているからです。
例えば、住宅ローンの利息控除は住宅所有を促進すると考えられている。学生ローンの利息控除は、高等教育をより手頃な価格にするためのものです。ヘルスケアに加入していないためのペナルティは、人々に適格なヘルスケアプランを購入させることを奨励することになっています。
これらの問題の周りのあなたの個人的な信念にかかわらず、実際には、それらは税コードによって管理されます。したがって、これらの税額控除および税額控除のそれぞれに専用のセクションがなければなりません。
しかしそれはそこで止まらない。また、上記のセクションに戻って、税額控除またはクレジットごとにそれぞれの部分を含める必要があります。
- 所得を定義する - 所得が税額控除または控除の対象となるもの
- 課税性の定義 - 一部の税額控除では、税金を払った額を超える払い戻しができます
- 収入はいつ計算されますか？すべてが使い切られていない場合、過去の年からいくつかの控除が繰り越されます
だから、なぜあなたは税コードが長すぎるのかを知ることができます。定義すべきことがたくさんあります。
なぜあなたの所得税率とブラケットは重要ではない
税コードがどのように機能するかを明確にしたので、所得税率と税金控除がどうして重要でないのかを知ることができます。本当に重要なのは、収入を定義する方法と、政府のインセンティブプログラムをどのように活用するかです。
たとえば、別のブロガーは、150,000ドルの収入で150ドルの税金を払っただけのことを分かち合っています。彼はどうしたの？政府のインセンティブ・プログラムのすべてを利用することで、
- 退職金制度の寄付（401k、457、または403b計画）
- 年金の貢献
- 従業員株式購入制度
- 従業員株式所有計画
- 健康保険
- 歯科保険
- フレキシブル支出口座（健康/歯科または育児用）
- 健康節約勘定
- 住宅ローン利息控除
- 学生ローン利息控除
- 育児税額控除
- 児童税額控除
反面、複数の収入源を構築する際には、収入源を多様化し、潜在的に非課税の収入源を活用し始めることができます。
複雑な税コードから利益を得る方法を計画する方法
すべての政治家が物事を簡素化し、税金を引き下げると約束しているにもかかわらず、私はあなたに税コードに関する2つの真実を伝えることができます：
- あなたがまだ目にすることのできない新しい収入のために収入が何を意味するのかを引き続き定義しなければならないので、それはますます長くなるでしょう。
- 政府はインセンティブの人々に税コードを引き続き使用するため、引き続き様々な税額控除と控除が行われます
**私はトランプと共和党議会で、税コードを簡素化するための実際の提案があることに気付くでしょう。彼らにはたくさんのことがありますが、それらはすべて料金の変化と控除/インセンティブの変更を伴います。ここに、2017年以降の潜在的な変化について、これまでに見つけたベストブレークダウンがあります。
申し訳ありませんが、実際には、政府があらゆる種類のフラット税制を実施する方法はありません。しかし、それはあなたがこれから恩恵を受けることができないというわけではありません。
あなたが税制優遇措置を取れば税金コードは本当にあなたの好意で働くことができます。あなたが富を築くためにそれを活用できるいくつかの方法は次のとおりです：
- IRA、401k、HSAなどの優遇税制のアカウントでの保存
- 不動産投資など、税務上有利な扱いを受ける資産に投資する
- SEP IRAやSolo 401kなどの特別貯蓄口座を活用して、税制優遇措置をさらに強化するために、サイドビジネスを開始してください
- あなたが資格を持つすべての税額控除と控除を利用していることを確認してください（主要な税金ソフトウェアプロバイダの1つを使用して、あなたが所有するすべてのものを手に入れてください）
税金はおそらくあなたの最大の経費の1つであることを覚えておくことが重要です（それを確認してください - あなたがそれを認識していないと思います）。そのため、税コードの仕組みを学び、それを活用して可能な限り節約できるようにすることが重要です。
複雑な税コードからどのように恩恵を受けていますか？
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