非常に多くの人々がある仕事から別の仕事に移動したり、仕事を失ったり、他人が買収した雇用者のために働いたりすることが、これは共通かつ重要な問題となっています。いくつかの良いオプションがあるので、答えは必ずしも明確ではありません。
私は読者のDionicio F.からこのトピックに関する質問を受けました。私はそれに取り組んでいきたいと思います。他の多くの人たちと同様の質問です。
こんにちはジェフ：
私が働いていた会社は売却されており、私は401（k）を動かす必要があります。私の401（k）を動かす最良の選択肢は何ですか？伝統的なIRA、ROTH IRAに、または401（k）アカウントを有効にしておきますか？それをこれらの口座のいずれかに移すことによる税の影響は何ですか？
ありがとう、ジェフ、私はあなたのブログを本当に楽しんでいます。
Dionicioは、ある雇用主が別の組織に統合され、以前の401（k）計画の変更を引き起こす、ますます一般的な状況に直面しています。新しい所有者は、従業員にその計画をその組織の計画に転記するオプションを提供している可能性がありますが、新しい所有者には退職プランがない可能性もあります。いずれにしても、Dionicioは既存の計画をどうするかについての岐路に立っています。
Dionicioには3つのオプションがあります：
- 計画を伝統的なIRAに移行する
- 計画をRoth IRAに移すか、または
- アカウントをそのままどこに置いても
それぞれのオプションにはポジティブとネガティブがありますので、それぞれを個別に見て、ディオニオーニにある方向性を提供できるかどうかを見てみましょう。
オプション1：401（k）を従来のIRAにロールオーバーする
従来のIRAに401（k）プランを転記するのがおそらく最も一般的な選択肢であり、これには十分な理由があります。
まず、401（k）を伝統的なIRAに転記することによって、納税義務は発生しません。これは、ロスIRAへのロールオーバーとは異なり、ロールオーバの額に経常所得税を支払う必要があります（次のセクションで詳しく説明します）。
次に、401（k）計画（おそらく第三者によって直接管理されている）から、そして自主的なIRAに資金を移動させます。それはお金がどのように投資されているかをより詳細に制御します。
第3に、IRAの投資オプションは無制限に近い。これは、典型的な投資ブローカレッジ・アカウントに資金を転記する場合に特に当てはまります。これにより、投資の選択肢が最も幅広くなります。対照的に、401（k）制度は通常、投資オプションが非常に限られています。彼らはあなたをわずかなミューチュアルファンドやETFに制限し、不動産投資信託、商品、オプションなどの資産クラス全体への投資を禁止することさえできます。
そして、第4に、あなたは効果的に計画の管理者になるでしょう。つまり、アカウントを別のブローカーに譲渡したり、独自の裁量で配布物を受け取ることができます。 401（k）プランには、一般的にディストリビューションを取るための特定の要件と制限があり、決してあなたにトラスティを変更するオプションが与えられません。
ディオニオーニや、他の誰かが、それは様々な退職計画をまとめる機会を提供するかもしれません。たとえば、彼がすでに伝統的なIRAアカウントの設定をしている場合、彼は401（k）プランをIRAにロールオーバーすることでそのプランを削除することができます。これは、既存の401（k）の場合よりも、IRAの方がはるかに簡単です。通常、このような統合は許可されていません。
退職計画間には必ずロールオーバーを行ってください。 機械的には、直接的および間接的な退職移転を達成するには2つの方法があります。直接振替では、元のプランの受託者は、元の口座から新しい口座に資金を直接振り替えます。間接的な方法を使用すると、お金があなたに配られます。その後、新しいプランに入金するために60日以内に入金するか、配当は通常の所得税の対象となります。年齢59 1/2）。
あなたは、税金のかみ込みを避けるために、常に直接移転をしたいと思うべきです。第一に、ほとんどの受託者は、間接的譲渡についての源泉徴収税額を要求する。受託者が計画残高の20％を保留する場合は、80％を超えて転動するだけで、保留金額に税金と罰金が課されることになります。代替案は、あなたが完全移転を完了できるように、他の資産から源泉徴収額をカバーすることです。しかし、源泉徴収がなく、納税義務を創出するチャンスがなくなるため、代わりに直接移転することでその混乱を避けることができます。
オプション2：Roth IRAに401（k）を巻く
驚くことではありませんが、401（k）をRoth IRAに転記するのは、伝統的なIRAにロールオーバーするのと基本的に同じ利点があります。 1つの大きな例外があり、それは所得税に関するものです。そして、ここのニュースは悪くも良いものでもあります。
悪いニュースから始めましょう。
繰り延べ予定の退職計画からRoth IRAに資金を転貸するときはいつでも 変換 - 移転された金額に対して経常的な法人所得税が発生します。あなたが25％の税金控除を受けていて、401（k）プランからロスIRAに100,000ドルのロールオーバーをした場合、税金は25,000ドルになります。
実際、配当金の額があなたの正規所得に加算され、おそらくより高い税金控除にあなたを押し入れるので、それはそれより高いかもしれません。さらに悪いことに、転覆が発生した年に税額が支払われます。これは、あなたが 繰延税金 最終的には 免税勘定.
しかし、これは悪いニュースが良いニュースに変わるところです...
Roth IRA口座には税引き後の収入があります。 これは、あなたが行った貢献に対して税金控除がないことを意味します。しかし、他のすべての退職制度と同様に、ロスIRAへの投資収入は税繰延ベースで積算されます。しかし、Roth IRAが少なくとも5年間勤務していれば、59才半になると、 計画からの引き出しは免税となります。 これには、拠出金額と計画上の累積投資収益額の両方が含まれます。
実際には、他の計画からロスIRAへのロールオーバ額は拠出額のように扱われます。これは、これらの寄付を行うことに税制上の優位性がないことを意味します。しかし、401（k）計画の金額は税引前の拠出金で累積されていたため、 401（k）からRoth IRAへのロールオーバは、401（k）からの分布のように扱われます。 これは、通常の所得税は、転覆の額に起因することを意味します。しかし、あなたがまだ59 / 1/2ではないとしても、10％の早期離脱ペナルティは課されません。
非課税の分配は、Roth IRAが実質的に他のあらゆる種類の退職制度に対して有する強力な利点です。 401（k）プランからRoth IRAへの変換を行うために支払う税金は、引き出しを取ると口座の非課税状態で支払う価格です。
Roth IRAにとってまったくユニークなもう1つの利点があります。彼らは関与しない唯一の退職制度です 必要最小限のディストリビューション、またはRMD。 他のすべての退職計画では、あなたが70歳半になったら配布を開始する必要があります。その分布は、一般に、その時のあなたの平均余命に基づいています。しかし、Roth IRAはRMDを必要とせず、ほぼ完全に計画を完全に制御することができます。
オプション3：計画を正確に維持する
これは、おそらく最も望ましいオプションではありません。これは、401（k）プランがアカウント管理の量が最も少なく、投資オプションが限られているためです。
しかし、もう一つの欠点があります。一旦雇用主を離れると、または特にその計画がもはや雇用主に関連付けられていない場合、計画はさらに遠くになる可能性があります。たとえば、アカウントに問題がある場合、またはお金にアクセスする場合は、仲介者として働く雇用者はいません。あなたは、雇用主が持っているレバレッジを取り除く計画受託者と直接対処しなければなりません。雇用主が存在しなくなった場合、401（k）計画はそれを管理する受託者にとって孤立した計画になる可能性があります。
しかし、あなたが401（k）計画に満足しているなら、それを動かす魅力的な理由はないかもしれません。これは、投資の管理に関心がない場合や、即座に資金を引き出す必要がない場合に特に当てはまります。
それがどこにあるかを計画しておくことは、別の雇用主の401（k）計画に転用することを容易にします。ほとんどの人はIRA資金を401（k）に転記することはできませんが、ほぼすべてが401（k）から401（k）へのロールオーバーを許可します。
Dionicio - または401（k）プランを動かす決定に直面している人 - あなたにとって最も重要なことを検討することです。どのロールオーバーオプションが自分の好みで最もうまくいくでしょうか。
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