連邦所得税は、人類史上最も複雑なイノベーションの1つです。しかし、私たちは、この便利な連邦所得税ガイドでエンチラダ全体を試して単純化しようとしています。あなたの納税申告書を準備するのに参考にしてください。
数十の税務上の問題を「高高度で見る」ことで、あなたを守るためです。あなたの税務状況が珍しい場合は、詳細情報を得るために深いダイビングを行う必要があります。
あなたは税申告を提出する必要がありますか?
あなたが所得税申告書を提出する必要があるかどうかわからない場合は、IRS Returnツールを提出する必要があります。しかしここには一般的な要件があります。
収入が2017年の次の制限を超えた場合には、ファイルを提出する必要があります。
- シングル、65歳未満 - $ 10,400
- 単身、65歳以上 - $ 11,950
- 65歳未満の配偶者 - $ 20,800
- あなたは結婚しています、65歳以上の配偶者 - $ 22,050
- 65歳以上の配偶者の共同雇用 - $ 23,300
- 別途、任意の年齢の結婚申告 - $ 4,050
- 世帯主、65歳未満 - $ 13,400
- 世帯主、65歳以上 - $ 14,950
- 扶養家族(65歳未満) - $ 16,750
- 扶養家族(65歳以上) - $ 18,000
次のいずれかが該当する場合、納税申告書を提出する必要があります。
- あなたは自営業収入で少なくとも400ドル持っています
- 失業給付を受け取った
- あなたは家計の雇用税を負担する
- 報告されていない収入に社会保障税とメディケア税が支払われます
- あなたは、医療貯蓄口座(MSA)または健康貯蓄口座(HSA)から分配を受け取りました。
- プレミアム税額控除の前払いを受け取りました
- 所得税額控除(EIC)の対象となることを期待する
- あなたは教育のクレジットを主張しており、アメリカの機会信用の下で払い戻される必要があります
- 払い戻し可能な健康保険適用税額控除を請求したい
- あなたは子供を養子にし、養子縁組税額控除を請求したい
税務申告ステータスを確認する方法
5つの基本的な税務申告ステータスがあります。
結婚申請(MFJ): これは一般に、税金控除が低く、標準控除額が高いため、最も有益な申請状況です。税務年度の12月31日現在であなたが結婚している場合、資格があります。
別途結婚申告(MFS): これは、通常、より高い税金負債をもたらすでしょう。しかし、意味がある時があります。これは、あるパートナーが自営業者であり、他のパートナーよりもはるかに少ない金額になる場合に発生します。また、1人のパートナーが、より高いレベルの控除可能な明細化された経費を有している場合にも意味をなさけることができます。また、年内に別居していた場合は、別に提出することもできます。
世帯主(HOH): あなたは、単一の納税者、法的に分離された人、または配偶者が課税年度の後半にあなたと住んでいなかったときに、このステータスを請求することができます。しかし、ここに決定要因があります: あなたは、サポートの少なくとも半分を支払った適格な子供または従属者が必要です。
もしあなたが他の人と結婚していたり、あなたの配偶者があなたと同じ居住地で一晩も過ごしていたら、あなたはこの身分証明書の資格がありません。状況を証明するための具体的な文書を提供する必要があるかもしれません(分離契約、別居住宅の証拠、従業員支援の半分以上を提供した文書)。
シングル: 税務年度の12月31日現在、あなたが結婚していないか法的に分離されている場合、これはあなたの税務ステータスです。
適格な寡婦(er): ステータスを取得するには、適格従属者が必要です。それはあなたが結婚して提携しているのと同じ税制上の利点を持つことができます。あなたは配偶者が亡くなった年と翌年にこの身分証明書の資格があります。
DIY税の準備
何百万人もの人々が、今や税務申告を準備し申告しています。非常に手頃な税制準備ソフトウェアパッケージがたくさんあるので、これまで以上に簡単です。たとえあなたが税金を準備することについて多くのこと(または何か)を知らないとしても、ほとんどは信じられないほどユーザーフレンドリーです。あなたの情報を収集し、順番に表示されるボックスに必要な番号を入力するだけです。
最も一般的な納税準備ソフトウェアはTurboTaxです。それは正当な理由です。TurboTaxは、最も複雑な税務状況の一部に対応することができます。
経験も必要ありません。ソフトウェアは直感的で、あなたが持っている質問に答えるための情報源があります。彼らは現在、CPAまたは登録エージェントからのライブアシスタンスを提供しています。
CPAと登録エージェント(EA)
あなた自身の税金を準備することがまだ心地よいと感じない場合や、税務状況が非常に複雑な場合は、税務専門家を使用することができます。最も信頼できる2つの作成者は、公認会計士(CPA)と登録エージェント(EA)です。
CPAは、公的会計で働く、通常は法人所得税を準備する、専門家として許可された会計士です。ライセンスを取得するには、厳しい複数日の試験に合格し、特定の州で発行された教育と経験レベルに合格する必要があります。 CPAは最も複雑な納税申告書を持っている人々が最もよく使用します。
EAは会計士(またはCPA)ではありませんが、IRSの前に顧客を代表するだけでなく、税金を準備するためのライセンスを受けています。彼らは一般的に、CPAsよりも低い手数料を請求します。
提出するチェックリスト
どのように税金を準備するかを決めるにしても、必要な書類をすべて集める必要があります。それらを利用できるようにすると、準備プロセス全体がずっと簡単になります。
利用できる最も基本的な情報は次のとおりです。
- あなたの世帯の各メンバーの社会保障番号
- 前年度の所得税申告書の完全コピー(移転情報を提供するために必要となります)
- 扶養児童の所得情報
- ホームオフィスの情報(あなたが控除を取る予定の場合) - あなたのオフィスと自宅の平方フィート
- あなたの元配偶者の社会保障番号。
- マーケットプレイス免除証明書、州の健康保険証の免除を受けた場合
収入文書には次のものが含まれます:
- 任意の雇用源からのW-2
- 1099-MISC(所得収入のような所得税が控除されなかった追加収入)
- 社会保障収入、利子、配当を報告している1099年金、IRAまたは年金収入;州所得税払い戻しまたは失業保険。または株式またはその他の有価証券の売却を報告する
- K-1の報告パートナーシップまたはSコーポレーションの収入
- W-2Gはギャンブル賞金を報告します(ギャンブル費用を証明した記録も必要です)
- 受取人の社会保障番号を含む受給者の文書
- あなたが自営業者であれば、あなたのすべてのビジネス収入の完全な会計
- あなたが投資不動産を所有している場合、賃貸収入の証拠
税控除可能費用の文書チェックリスト
潜在的に税額控除可能な費用は、以下の書類に記載されています。
- 住宅ローンの金利と財産税の支払い、教育費、学生ローンの支払利息の報告
- 寄付を報告している慈善団体の声明
- 1095-A、1095-B、または1095-Cのうち、支払われた健康保険料を報告する
- 1年間に行われたIRA、HSA、またはESA支払いを報告する様々な書式5498。
税務上の控除可能な費用を伴う多くの状況がありますが、それは第三者の情報源から政府のフォームにきちんと報告されていません。以下の費用については、書類が必要な場合があります。
- すべての自営業費の文書化
- 賃貸物件の費用
- ビジネスまたは投資活動のための償却資産の購入に関する文書
- 財産税は支払われましたが、貸し手によってフォーム1098に報告されていません
- 課税年度に課せられた連邦および州の推定納税額
- 売却された投資の原価基準(情報がブローカーによって提供されない場合)
- 投資活動に関連する間接経費
- 扶養家族の扶養証書
- あなたの家に設置されたエネルギー効率のよい機器の購入からの領収書
- 受領機関によって作成されたけれども報告されていない慈善寄付
- ビジネス、雇用、医療または慈善活動のためのマイレージ、通行料金、駐車場、および付加価値税の支払い記録
- 健康保険の支払いの証拠、ポケット外医療、歯科およびビジョン費用、医療費および長期ケア保険の証拠
- プロバイダから提供されなかった場合の育児費用(プロバイダの納税者番号を含む)
- 家庭のケア提供者に支払われた賃金(その提供者の納税者番号を含む)
- 書類とともに、現金で支払われる高等教育費のリスト
- 移転または就職費用
- 昨年度の所得税申告書の準備費用
- 主要な購入で支払った売上税
2017年の連邦所得税率
ここに2017年の連邦所得税の括弧がありますが、大きな変更は2018年の税率にも適用されることに注意してください。
シングル:
- $ 0〜$ 9,325 - 10%
- $ 9,325〜$ 37,950 - 15%
- $ 37,950〜$ 91,900 - 25%
- 91,900米ドルから191,650米ドル - 28%
- $ 191,650〜$ 416,700 - 33%
- $ 416,700〜$ 418,400 - 35%
- $ 418,400以上 - 39.6%
結婚した合同または適格の寡婦(er):
- $ 0〜$ 18,650 - 10%
- $ 18,650〜$ 75,900 - 15%
- $ 75,900〜$ 153,100 - 25%
- 153,100ドルから233,350ドル - 28%
- 233,350ドル〜416,700ドル - 33%
- $ 416,700〜$ 470,700 - 35%
- $ 470,700以上 - 39.6%
別に結婚申告:
- $ 0〜$ 9,325 - 10%
- $ 9,325〜$ 37,950 - 15%
- $ 37,950〜$ 76,550 - 25%
- $ 76,550〜$ 116,675 - 28%
- $ 116,675〜$ 208,350 - 33%
- $ 208,350〜$ 235,350 - 35%
- $ 35,350以上 - 39.6%
家頭:
- $ 0〜$ 13,350 - 10%
- $ 13,350〜$ 50,800 - 15%
- $ 50,800〜$ 131,200 - 25%
- $ 131,200〜$ 212,500 - 28%
- $ 212,500〜$ 416,700 - 33%
- $ 416,700〜$ 444,550 - 35%
- $ 444,550以上 - 39.6%
2017年税法の変更
トランプ改革計画が進んでいるところでは、2017年には多くの変更がありませんでした。
医療控除の計算方法に変更がありました。 2016年までに、65歳以上の納税者は、調整された総収入の7.5%を超える医療費を控除することができます。しかし、2017年の場合、10%の閾値はすべての年齢層に適用されます。
毎年のように、マイルの手当は2016年以来少し変わってきました。2017年のマイレージの手当は以下の通りです:
- ビジネスマイレージ - 1マイルあたり53.5セント
- チャリティ・マイレージ - 1マイルあたり14セント
- 医療と移動のマイレージ - 1マイルあたり19セント
今年あなたの税金を引き下げる方法
今年の暦年(2017年)は、あなたのオプションは限られています。
しかし、あなたが4月17日より前に行動する限り、あなたが作ることができるのは2つです:
- 税額控除が可能な場合は、IRAへの寄付を行います。納税期限までこの寄付を行う資格があります。
- 健康貯蓄口座(HSA)への寄付をする。
現在の課税年度(2018年)にはさらに多くの選択肢があります。
- あなたの税の源泉徴収額、またはあなたの推定納税額を増やしてください。
- 当年度終了前に許容される控除可能な費用(12月または1月に支払うことができる費用)を支払う。
- 退職制度への貢献を最大限にする。
- IRSの所得限度額で控除可能な場合は、IRAへの拠出を行います。
- あなたの家のためのエネルギー効率のよい機器を購入し、税額控除を取得してください。
- 利益を相殺するために、年末の直前に投資ポジションを失う。
- ハイブリッド車または電気自動車を購入する。最高7,500ドルの税額控除を受けることができます。
- 利用可能な教育税額控除を利用してください。
税額控除とクレジット
2017年度の個人免除額は1人当たり4,050ドルです.2017年課税年度の標準控除額は次のとおりです。
- 結婚と共同配偶者の結婚 - $ 12,700
- 世帯主 - $ 9,350
- 別途、単独または既婚の提出 - $ 6,350
上記の限度額を超えた場合は、控除を箇条書きすることができます。
項目控除には、医療費(あなたのAGIの10%を超える額)、税金(州、地方、不動産および売上税)、住宅ローン利子、慈善寄付金、およびあなたの仕事に関連する特定の費用が含まれます。
標準的な控除と明細控除に加えて、IRSには税金を直接負担する数十のクレジットがあります。
より一般的な税額控除の一部は次のとおりです。
所得税額控除(EIC)。 このクレジットは一般に、低所得納税者に利用可能です。これは、調整された総収入、所得収入および投資収入に基づいています。
アメリカの機会税額控除。 資格を持つ授業料やコース教材の費用は、最高2,500ドルまでの資格があります。少なくとも半期以上登録し、資格取得のための所得ガイドラインを満たしていなければなりません。
子どもと従業員のケアクレジット。 このクレジットは、13歳未満の扶養家族にも適用されます。配偶者や世話をすることができない年齢の従業員のケアにも利用できます。調整された総収入に基づき、適格費用の最大35%のクレジットを提供します。
セーバー税金控除。 このクレジットは、退職プランに拠出する場合に適用されます。シングルファイラーの場合は1,000ドル、共同提携の場合は2,000ドルとなります。所得の閾値はかなり低いですが、あなたが退職時の拠出をし、あなたの所得が中程度であれば申請する価値があります。
収入に税金を払う
あなたが給料で給与を支払われている場合、税金は保留され、あなたのためにIRSに支払われます。
しかし、自営業者や請負業者の場合は、推定納税額を設定する必要があります。
これを行うには、まず、年間を通じて受け取ることが期待される収入の合理的な見積もりを行う必要があります。あなたはまた、その収入を生み出すために費やされた費用の良い見積もりをしなければなりません。次に、あなたの純利益に基づいてあなたの所得税負債を計算しなければなりません。
また、FICA税の自営業者に相当する自営業税も支払わなければなりません。これは、純利益の15.3%に相当します。それは連邦所得税に加えてあります。
推定税金は毎年4回の予定です:
- 4月15日
- 6月15日
- 9月15日
- 翌年の1月15日
お支払いは、IRS 1040-ESフォーム、推定税金を記入し、米国財務省の小切手で郵送するか、IRS Direct Payを通じて銀行口座からオンラインでお支払いいただけます。
退職金または賞与収入に対する連邦所得税の支払い
あなたの税務状況に影響を及ぼすのに十分な大きさのボーナスを受け取ったら、あなたは何をすることができますか?または、退職所得に対する税負担をどのように扱いますか?
追加の税金を支払うことで、提出時に納税義務を回避することができます。
これを行うには3つの方法があります:
- ボーナスが今年の早い時期に来た場合は、給与計算部に連絡し、源泉徴収税を増額してください。
- それが今年の後半に発生した場合は、IRSに直接推定納税を行います。 IRSダイレクトペイを使用すると、クレジットカードまたは銀行口座から直接お支払いいただけます。
- あなたの給与計算書に連邦の源泉徴収票と同様に、あなたの配当の所得税を差し控えるよう、退職プランの受託者に依頼してください。
あなたの税金をオンラインで支払う方法(クレジットカードで)
クレジットカードまたはデビットカードを使用して、直接IRSに税金を支払うことができます。デビットカードでお支払いの場合は2〜2.59ドル、クレジットカードの場合は2%以下の小額の手数料がかかります。
あなたが迅速な支払いをする必要がある場合、手数料は支払う小さな価格かもしれません。彼らはおそらく、IRSの罰金および遅滞のための利息よりも少ないであろう。オンライン支払いを使用して、残りの税金、推定税金、またはIRSに起因するその他の税金を支払うことができます。
できるだけ早く税還付を受ける方法
払い戻しを迅速にする最善の方法は、あなたの返品を電子ファイル化することです。あなたは通常、2週間以内に払い戻しを受け取ります。あなたが論文を書いて帰国したら、彼は6〜8週間かかります。あなたが急いでいるならば、電子ファイル。
払い戻しをさらに迅速に行うには、直接入金を設定してください。税務申告書の2ページ目に記入してください。小切手の郵送による遅滞なく、IRSが銀行口座で払い戻しを受けることができます。
あなたはおそらく瞬時の税金払い戻しを避けたいと思うでしょう。 これは、税務申告者が返品の完了時に払い戻しを提供するための場所です。
しかし、実際には 実際の払い戻しの領収書ではなく、予期ローンの払い戻しを行います。あなたは、借り換えに関わる金利と手数料を支払うことになり、払い戻し額が減ります。正確にどのくらいの税の作成者に依存します。
所得税払い戻し詐欺のためには何がありますか?
税還付詐欺は、最も急速に増えている個人情報の盗難の一形態です。
あなたの身元を盗んだ泥棒は、それを使ってIRSに偽の税申告書を提出します。返品には非常に寛大な払い戻しが含まれており、泥棒に支払われます。泥棒はあなたがそうする機会を得る前に、今年の早い段階で返却を提出します。払い戻しは直接泥棒に送られます。
一度詐欺が発生すると、あなたは納税申告書を提出することができなくなります。あなたはそれが既に提出されていることを通知されます。
それは面倒な状況ですが、幸いにもそれはきれいに解決することができます。 IRSは問題を認識しており、納税者と協力して解決する。
あなたは、IRSフォーム14039、アイデンティティ・テフト・アフィディビートを提出し、必要な書類を添付する必要があります。州発行のIDカードまたは運転免許証の提供を求められることがあります。
このプロセスには最大6ヶ月かかることがありますが、完了すると税務状況は修正されます。これには、あなたの実際の収益に基づいて適切な税金払い戻しまたは負債が含まれます。
中小企業オーナー向けの税額控除とクレジット
一般に、自営業所得の生産に使用される費用はすべて税額控除可能です。
最も一般的な自営業による事業費の控除額は以下のとおりです。
- 販売された在庫のコスト
- 事業財産の賃貸料、所有権および営業に関連する費用
- あなたの家の商用利用(ある場合)
- あなたのビジネスで購入した車両の費用と経費
- あなたのビジネスのために購入された機器のコストと経費(注:購入した年のセクション179の減価償却費の下でビジネス機器に支払われた最高100万ドルを差し引くことができます
- 個人車両の業務使用に関連する費用
- 販売、マーケティング、広告費用
- 法的および専門的手数料
- ビジネス関連の教育費
- 開始費用(通常、数年にわたり償却または減価償却される)
- 支払った事業保険料
- 事業関連融資の利息
- ビジネス目的の旅費
- 食事とエンターテイメント(50%限度)
- 電話とインターネットの使用
- 送料と配送費用
- その他の事務および経費
- 自営業引退計画への貢献 - IRA、Solo 401(k)、SEPまたはSIMPLE IRA
1年を通してすべてのビジネス関連経費の正確な記録を保持してください。そうすれば、あなたに当てはまるものを利用することができます。
529計画
子供がいる場合は、529のカレッジ・セービング・プランを参照してください。
プランに貢献する人として、あなたに即座に税制上のメリットはありません。しかし、それはあなたの子供の大学教育のために保存することができます投資収益の税金繰延蓄積を可能にします。
お金は主にミューチュアルファンドに投資し、資格のある教育費のためには、税金を免除することができます。このようにして、資金が回収されたときに、バックエンドで重要な減税が行われます。
529計画は、各州によって管理されています。あなたの状態で利用可能なプランの詳細を確認し、参照してください。
税金控除可能な医療費
医療費を差し引く方法は2つあります。
明細控除による。 あなたが控除を箇条書きすると、医療費を払うことができます。しかし、 彼らはあなたの調整総収入(AGI)の10%を超える範囲で控除するだけです。 あなたのAGIが100,000ドルの場合、医療費は1万ドルを超えてしか差し引かれません。
医療費には以下が含まれます:
- メディケアの保険料を含む健康保険(雇用主が後援する制度の一部ではない)に対して支払われる保険料***
- 医療、歯科およびビジョンのための現金支出費用
- 明らかな医療費
- 保険に加入していない処方薬
- 医学的に必要な旅費
- 医療費
- 控除額および共同負担額
- 介護保険料
ヒース・セービング・アカウント(HSA)で支払う。 HSAは、雇用主を通じて、または銀行を通じて自分で設定することができます。口座を通じて医療費(保険料を含まない)を支払うことで、あなたが独身の場合は3,450ドル、共同で結婚した場合は最高$ 6,900を差し引くことができます。このプログラムを利用するには、控除項目を列記する必要はありません。
衣類を含む慈善的控除の税額控除
慈善寄付を差し引くことはできますが、控除を箇条書きする場合に限ります。
現金献金は簡単に証明できます。あなたは通常、年間を通してどのくらい寄付したかを認めた慈善団体からの声明を受け取ります。そうでない場合は、キャンセルされた小切手のコピーやあなたの貢献の書かれた証拠を使用することができます。
服のようなアイテムの寄付はあまりありません。
親善大使とアメリカ腎臓協会のような団体に衣服の寄付をするのが一般的です。あなたがそうした場合、組織が書かれた証拠の何らかの種類をあなたに提供しない限り、与えられた項目の価値を見積もることができます。
あなたは寄付されたアイテムをリストし、異なる価値の推定値を使用することができます。
最も一般的なものの1つは、Thrift Shop Valueと呼ばれるものです。合計500ドルまでのアイテムでこれを行うことができます。値が$ 500より高い場合、IRSフォーム8283、Noncash Charitable Contributionsを提出する必要があります。
税務監査を回避する方法(また、監査を受ける場合は何をすべきか)
あなたのチャンスが比較的小さいのは、特に比較的普通の税務状況がある場合です。しかし、あなたが高収入、自営業、珍しい収入源を持っている、または非常に大きな控除を取る場合、可能性は増加します。
ほとんどの監査では、IRSは特定の情報を探しています。
例えば、彼らはあなたが取った特定の経費カテゴリを文書化することを要求するかもしれません。これは通常、郵便で情報を提供することを含む。適時に要求されたすべての情報を提供することによって、完全に協力する必要があります。
より詳細な対面監査は、次の2つの状況のいずれかで発生します。
- あなたはあなたの所得を控えめにしています。
- あなたはあなたの費用を誇張してしまった。
すべての所得を正確に報告することで、最初の問題を回避することができます。 2番目のケースでは、控除が合理的であることを確認してください。大規模な経費は、監査の主要な要因の1つです。
たとえば、あなたの収入の60%に等しい出張を主張する場合、あなたは監査を招待しています。あなたのビジネスが一貫してお金を失った場合、またはごくわずかしか稼得しない場合、それは別の赤旗です。家庭のビジネス使用に対する大きな控除もまた別の要因です。
すべての経費を文書化し、作成した収入と比較して合理的であることを確認してください。
あなたの納税申告書がCPAまたは登録代理店によって準備されている場合は、IRSの前であなたを代理することができます。
税務ソフトウェアの準備プログラムを使用する場合は、何らかの形式の監査防衛を購入して監査を支援することができます。
IRSの贈与規則
ギフト税との混乱の大きな領域は、誰がそれを支払うかです。
贈与の受領者が税金を支払うのは理にかなっているように思われるが、それはそれがどのように機能するかではない。 IRSの規定に基づき、 それは税金を払う贈り物を与える人です。
一般的に言えば、贈与税は、あなたが配偶者以外の誰かにお金を移転している場合にのみ、写真に収められます。あなたのお子様にお金を移しているときは、しばしば適用されます。
ほとんどの人は贈与税の影響を受けません。これは財産税と密接に関連しています。例えば、2017年の納税者は、549万ドル(2018年には560万ドル)の生涯排除を有している。税金は、その限度額を超える金額にのみ適用されます。
2017年にはギフト税を払うことなく$ 14,000まで贈呈することができます(2018年は15,000ドル)。
特定の年にその金額を超える場合は、贈り物をあなたの生涯の除外の削減として適用することができます。これは、あなたの生涯の除外に対して超過分を適用するIRSフォーム709、米国ギフト(および世代間スキップ移転)税申告書を提出することによって行うことができます。
不動産/相続税と継承されたIRAルールの理解
不動産税 - a.k.a.、 相続税 - 贈与税に密接に結びついています(贈り物は本質的に継承の進歩です)。ギフト税によく似ていますが、あなたの配偶者が継承するお金には適用されませんが、あなたの子供には適用されます。もう一度、彼らは560万ドル(2018年)以上の価値を持つ土地にのみ起因します。
不動産税は、時には 死亡税 生涯排除を超えて移転された不動産の40%にも上る可能性があります。しかし、再び、除外のために、ほとんどの人には適用されません。
継承されたIRA。 これらのアカウントには特別なルールがあります。配偶者がIRAを継承する場合、配偶者は70½歳以降に必要最低限の配当(RMD)の対象となります。しかし、IRAが子供や孫によって継承された場合、ルールは異なります。
あなたは、次の2つの方法のいずれかでIRAの配布を開始する必要があります:
- 口座を空にするのに十分な、5年以上の分配を取る、または
- 受益者の平均余命によって決定される年間分配を取る。
第2の方法は、受益者の生涯のための口座を保存し、税繰延投資収入の継続的蓄積を可能にする。
あなたは慈善団体の信頼を守るべきでしょうか?
これはあなたの人生の残りの部分について信頼できる収入源を提供するために設定した信頼の一種です。
それはまた、 取消不能な信託、 それは一度それが確立されればそれは取り消すことができないことを意味する!
慈善的剰余信託(CRT)には、一定の税制上の優位性があります。それが生成する収入は、無関係の事業収入がない限り、所得税の対象にはなりません。評価資産を信託に移して清算することができます。キャピタルゲイン税は適用されません。資金は、信託のために設定された支払い計画に従って、あなたに配賦された場合にのみ、課税対象となります。
不動産税の対象となる大規模な不動産を所有している場合は、CRTも有益です。移転された資金はあなたの不動産を減らし、それによってあなたの死に当てはまる税金を減らします。
CRTは複雑な法的手続きであり、弁護士のサービスが必要となります。
未納税申告と返納税の措置
未払税の返品から始めましょう。
あなたはあなたの現在の準備を準備するのと同じように、必要な書類を集める必要があります。おそらく時間の経過のためにあなたが持っていない書類は、IRSから入手することができます。これには、雇用主およびベンダーによってIRSに提供されたW-2および1099が含まれます。
あなたは、1年以上提出する必要があると仮定して、それぞれの報酬を個別に準備し提出する必要があります。
あなたは払い戻しが来ることが判明するかもしれません。しかし、あなたは税金を負うこともあります。
そうした場合、できるだけ早く支払いを行うべきです。 IRSは、後日請求されるペナルティと利息を評価します。
支払うべき納税義務を支払うことができない場合、状況を処理するには2つの方法があります:
- オファーを妥協するあなたが苦労する資格がある場合、IRSはより低い金額を受け入れることに同意することがあります。
- 分割払い契約を設定します。税務上の責任は72ヵ月もかかることがあります。それは借金をなくすことはありませんが、それは手頃な価格の月額支払いであなたに支払う時間を長くします。
未成年者の預かり口座 - UGMAとUTMA
多くの親は、子供のために貯蓄と投資を創造したいと考えています。しかし未成年者は法的にアカウントを所有することはできません。
この制限の回避策は、未成年者への統一贈与法(UGMA)または未成年者への統一移転法(UTMA)の下で口座を設定することです。これらの口座の1つを使用すると、カストディアンとして行動し、大人になったら口座はあなたの子供に移ります。
銀行や証券会社を含むあらゆる種類の金融機関でこれらの口座の1つを設定することができます。貢献できる額には上限はありませんが、ほとんどの親は贈与税を避けるために寄付を$ 15,000に制限しています。
アカウント内のお金は、あなたの子供に関連するあらゆる目的のために使用することができます。これにより、529計画と教育貯蓄口座(ESAs)の場合のように、資金が厳密に教育に使用されるという制限がなくなります。UGMA / UTMAアカウントで獲得された収入は、「児童税」の対象となることがあります。それはこのように動作します:
- 最初にアカウントで獲得した$ 1,050 - 税金はありません
- 次に獲得した$ 1,050 - 子供の税率で課税される所得
- 親の税率で課税された所得2,100ドル以上
所得が2,100ドルを超え、両親が25%の税金控除を受けている場合は、それが適用される税率です。
どのようにビジネスを始めることが来年の税金を下げることができる
今年のビジネスを開始することで、来年の春に提出する際に税金を引き下げることができます。これは、企業が給与を支払っている労働者には利用できない税制上の優位性を持っているからです。
これが可能な方法はいくつかあります。
- その所得を生み出すために必要な経費を所得から差し引くことができます。
- 自営業者の退職制度は、一般的に給与労働者が利用できる制度よりも寛大です。
- 純営業損失キャリーフォワード - ほとんどの事業は、営業開始後1年間で損失を持続します。しかし、その損失は、将来の税金負債を削減し、将来の税金年度に繰り越すことができます。
- 税控除可能な健康保険料。あなたが自営業者の場合、控除項目を記入する必要なしに、健康保険の費用を差し引くことができます。あなたは、自費の医療費を支払うようにHSAを設定し、税額控除も受けることができます。
- 減価償却費。購入されたビジネス機器は、数年にわたって減価償却することができます。組織コストも同様に償却することができます。これにより、今後数年間、税務上の目的で「紙損」が発生します。
消費者債務はどのようにあなたの税金に影響を及ぼしますか?
消費者の負債については、税コードにはほとんど知られていないしわがあります。いいえ、消費者債務への関心は税額控除可能ではありません。それは一般的ではありません。これは、未払いの消費者負債と関係がある。
債務を履行しなかった場合、または債務総額未満で債務を清算した場合、IRSは課税所得とみなします。例えば、10,000ドルのクレジットカード債務を支払わなければ、債務の全額は課税所得とみなされます。あなたが借金のうち4,000ドルしか支払っておらず、残っている債務不履行があれば、6,000ドルは課税所得とみなされます。
債務者は、IRS Form 1099-C、Debt of Cancellation of Debtを発行することができます。あなたはあなたの納税申告書にその金額を報告しなければならないでしょう。そこでは経常収入として課税されます。
キャンセルされた借金が10,000ドルで、あなたが15%の税金控除を受けている場合、追加の所得税で1,500ドルの借り入れが行われます。
最終的な考え
このガイドは、あなたの税務申告の準備の基本と、より複雑な問題のいくつかを紹介する必要があります。それをガイドとして使用して、必要なだけ多くの情報を入手してください。
有料の作成者や税制の準備ソフトウェアパッケージを使用している場合は、そのほとんどが自動的に処理されます。
しかし、それはあなたの税務状況に適用されるすべてを知るのに役立ちます。そうすれば、必要な情報や書類を十分に用意することができます。
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