信託の目的は何ですか？ 💲💲💲

これはJoeTaxpayerの不動産計画に関する2部構成のシリーズの第2部です。最初の投稿を確認してくださいエステート計画とは何ですか？

以前は、指定受益者について話しました。指定された受益者を使用する口座は検証を回避し、一般公開されることはないことに注意することが重要です。これは、次のトピック、信頼につながります。また、トラストは検証プロセスの一部でもありませんが、それぞれに独自のメリットがあるさまざまな種類のトラストがあります。

特別なニーズの信頼（補足的なニーズの信頼とも呼ばれる）

この信託は、障害を有する受益者の資産を控除することができ、そうでなければこれらの資金を完全に継承した場合に政府の援助を受けることから失格となります。あなたがまだ生きている間、信託は、私達を、資金が返還不能な信託として設定しなければなりません。

無駄遣いの信託は、取り消し可能であるか取消不能であることができるという点を除いて、特別なニーズに似ています。その主な目的は、自分の無謀な支出から受益者を保護することです。弁護士と協力して、許可される正確な出金額、パーセント、固定金額、またはその2つの組み合わせを指定することができます。必要に応じて追加の引き出しが可能な状況をさらに指定することができます。配布量を超えたルールは慎重に使用することをお勧めします。受益者は、条件が公益に反する場合、信託を破棄するよう要求することができます。あなたは自分の遺族を保護したい、墓から命を守ることはしたくない。

不動産税の免税が増加した

それほどずっと前に、不動産税免除額は1,000,000ドルでした。今年は3,500,000ドルに増額されており、今週は、現行の不動産税法を維持するために、今週投票しました。これらの数字は投票の対象となるため、1年に1万ドルに戻す可能性があるので、100万ドルに基づいて議論を続けたいと考えています。あなたはあなたの人生の終わりに近づいており、最終的に計画を立てることができないときに、ルールを変えないように議員の親切に頼っていますか？あなたが豊かで、人生を送ることを意味するのに使われた100万ドル。これは、配偶者の一方または両方の一員として、家や保険金を含む素敵な中産階級の生活様式を反映しているかもしれません。 2Mの財産を考えてみましょう。あなたの配偶者は、何らかの計画がなければ、あなたの配偶者は税金を払わずに無制限の金額を継承します。しかし、彼女が渡ったとき、$ 2Mで評価された不動産は、$ 1M以上の額の55％で課税されます。タクシーに$ 550K。

バイパス信託の導入時期。

これは、生涯にわたって生存している配偶者のために収入を提供しながら、その最初の免除を維持する方法です。信頼の仕組みは簡単です。信託は、最初の配偶者の合格時に免除額を受け取るように設定されています。（注意 - 信託は実際に渡された時点で有効な免除額の領収書を指定するために書かれていますが、それ以外の場合は弁護士と年間訪問して高価になる可能性があります）毎年、5％または5,000ドルのいずれか大きい方を引き出す権利。医療費のような特定の状況下では追加金額が認められますが、引き出し権は無制限ではありません。生存している配偶者が合格すると、信託は次の受益者に全額支出され、口座内の成長にかかわらず税金は支払われません。信託が最初に資産を受領したときに発生したため、原価ベースが設定され、資産の売却に伴うキャピタルゲインが生じる可能性があるため、基本的なステップアップはありません。結局、これらの信託を作成するコストは、このプロセスが回避する潜在的な不動産税と比較して何もありません。

取消不能生命保険信託

最後のタイプの信用（はい、もっと多くあります）は、ILIT（取消不能生命保険信託）です。生命保険金は課税対象外であるという誤解があります。配偶者は故人の遺産から無制限の金額を継承することができるので、多くの状況でそうであるかもしれませんが、すべてではありません。同時に夫婦が渡された場合、相続人は保険契約の収入が彼らの不動産の一部であることに気付くでしょう。あるいは、異なる時期に合格しても、両方の政策の収入は第2の配偶者の財産の一部になります。安価な保険がどのようにできるかを考えると、これはあまり珍しい出来事ではありません。 ILITを入力します。あなたの保険契約の直接所有権の代わりに、ILITは各配偶者の保険のために設定されています。それは、あなたではなく、ポリシーの所有者です。したがって、合格すると、それはあなたの財産の一部ではありません。また、バイパス・トラストと同様の規定でILITを設定し、生存している配偶者を最初に提供し、次に通過する次の受益者を提供することも典型的です。

贈与税の除外

これは、年次贈り物の除外に関する議論を追加するのに適した場所です。あなたがまだ生きている間に資産をあきらめることができる立場にある場合、現在の除外は受取人1人当たり年間$ 13,000です。これは小額に見えるかもしれませんが、潜在的な受給者を数えれば、あなたとあなたの配偶者の両方からの寄付も含めて、すぐに乗算することができます。 2人の子供、その配偶者、そして4人の孫が合計8人の受給者、つまり年間合計208,000ドルを贈ります。これらの孫が大学に入学している場合は、税金を支払わずに授業料を任意に支払うことができます。私が提示した数字のいずれかと同じように、この数字は長年にわたり変化する可能性があります。 2008年には12,000ドル、2009年と2010年には13,000ドルでした。

私がこの議論を終える前に、私は、1つの不動産計画の一環として生命保険の使用についてちょっと話したいと思います。保険証券が、そうでなければ非流動性の不動産状況に必要な現金を提供することができる多くの状況があります。彼らの家が支払われ、大部分の資産を構成していることが、その人生の終わりに近づくのを見つけることは、珍しいことではありません。 100万ドルの家庭と数十万ドルの現金と株式を2人以上の受益者に分割するのは難しい。同じ子どもにビジネスを残しても、他の子どもを公正に扱いたい場合、同じ不可分性の問題が起こる可能性があります。両方の状況で、十分に計画された保険契約は、家やビジネスの強制売却を避けるのに役立ちます。

時間の経過とともに、自分の状況と同じように、数値が変化することを覚えておいてください。この記事は、あなたの生涯にわたり蓄積した資産をより良く保つのを助けることができる不動産計画の詳細のいくつかを明らかにする私の試みです。あなたが信頼の実装を追求することを決定した場合は、知識のある信頼の弁護士のアドバイスを求めてください。これは、一般的な練習をしている人にもたらすものではありません。この分野の最新の法律に対応するのは簡単なことではありません。