投資家が依然として保有している有価証券について税務上の損失を被るのを防ぐため、IRSコード550の一環として「ウォールセールルール」が制定されました。
その意味は次のとおりです。
このシナリオを想像してみてください。
通常、特定の価格で株式を購入すると、株価が上昇し、最終的にはその利益からお金を稼ぐことが期待されます。
しかし、世界が不完全であるため、在庫が間違った方向に向かうことがあります。
この時点で、一部の投資家はその特定の株式を売却しようとしています。
この特定の株式が本当の急騰している場合、あなたはこの株式を売却し、それがさらに低い時に数日待ってから、その株式を再び買い戻すことができます（つまり、もう一度やり直してください。）
その株式を買うか、売却した株式を喪失してから30日以内に「実質的に似ている」株式を買うと、それは「洗濯販売」とみなされます。
これが起こると、IRSは、あなたがスケジュールDフォームを提出するときに販売した元の株の損失を請求することを許可しません。
政府は、人々が技術的に所有している株式について税務上の損失を請求していないことを確認したい。
あなたが株式を売却して損をする30日前に実質的に同様の株式を購入すると、洗濯販売も行われます。
米国証券取引委員会（SEC）のウェブサイトで正確な言葉を引用するために、売却または売却後30日以内に証券を売買する場合、
実質的に同一の有価証券、
完全に課税可能な取引で実質的に同一の証券を取得する、または
実質的に同一の証券を購入する契約またはオプションを取得する。
仮説シナリオを見てみましょう
2017年5月10日に株式Aの100株を1000ドルで購入した後、株価が下がり、2017年6月1日に100株を$ 700で売却したことに気付いた場合、これは売却で300ドルの損失を生じたことを意味します。
この後に何も行動しないと、あなたは大丈夫です。あなたは、あなたの税金が納税シーズンになると損失を請求することができます。
しかし、2017年6月25日（損をしてから30日以内）にその株式を買い戻した場合、あなたはその損失をあなたの税金で請求することができなくなります。
SECとIRSは、「実質的に類似した株式」が正確に何を意味するかについて完全にはっきりしていないが、安全な側にあるためには、株式Aが製薬業界の株式であれば、その30日間の期間内に同一の製薬会社（ストックB）からの株式を購入することができます。
同様に、2017年6月1日に株式Bを購入し、2017年6月15日にAを売却した場合（この場合、株式Bは株式Aが売却されるが30日の期間内に売却される）、損失を被った場合、あなたがスケジュールD.をファイルに行くときの損失
それであなたの損失はどうなりますか？
良いニュースは、洗濯販売では、あなたがすぐに損失を請求することはできませんが、それは "絶対的な損失"ではないということです。
あなたが失った金額は、実際には、代替在庫または証券の基礎に追加されます。
上記の仮説的な状況では、投資家は交替株式取引で損失を請求することができます。
投資家としてのあなたのためのこの意味
- 不注意な洗濯物の売り上げを避けるために、あなたの取引を詳細に追跡することが重要です
株を売って同様の株式を買い戻したい場合や株式を購入して同様の株式を売却したい場合は、61日のウィンドウを外れるまで待つ必要があります。洗濯販売
個別の投資口座で株式を売買した場合でも、洗濯販売が可能です。洗浄販売は、発生した口座ではなく投資家に帰属します
終わりの思考
ウォッシュセールルールのようなルールに注意を払うことで、最初に失ってはならない投資に何百ドルか何千ドルも節約できます。
取引株のルールを明確にするために、あなたのブローカーと税務専門家と話をすることをお勧めします。
またはそれに従っている場合は、IRS 2016 Publication 550を読んで、詳細な理解を得ることができます。
これまでウォッシュセールルールについて聞いたことがありますか、それを利用することができましたか？あなたの考えやコメントは大歓迎です。
コメントの投稿