伝統的なIRA対401（k）計画 - どの計画が勝つのか？ 💲💲💲

金融ブロガーは、伝統的なIRA対401（k）計画を、ある計画が他の計画より優れているかのように、議論として描いていることがよくあります。

実際には、彼らは非常に異なる計画であり、彼らは非常に異なるニーズを満たす。できれば、 両方を持つ予定です。

あなたの401（k）プランがかなり制限されている場合、これは特に当てはまります。それらの多くがあります。彼らは高い手数料を請求し、非常に限られた投資オプションを提供します。伝統的なIRAは、こうした制限を回避するための最良の戦略です。

両方の計画を深く見てみましょう。特にそれぞれが際立っています。私はあなたが両方のことが合理的であることに同意すると思います。これは、早期退職のために、あなたの退職貯蓄を超過する最良の戦略の1つです。

伝統的なIRAの仕組み

ここに基本があります：

IRAの寄付限度額。 年間$ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500まで拠出することができます。貢献はからなされなければならない 収入のみ。 これは、賃金、給与、手数料、自営業収入または契約収入を意味します。年金、社会保障、または投資収入のような未成績の収入は含まれていません。

たとえば、2018年に40,000ドル、獲得源から4,000ドルしか得られない場合、IRAの貢献額は4,000ドル以下に制限されます。

寄付に関する年齢制限。 伝統的なIRAへの貢献は、70歳に達するまでのみ可能です。その年齢以降に収入が得られた場合は、代わりにロスIRAの寄付をすることができます。 Roth IRAの寄付には年齢制限はありません。唯一の要件は、あなたが収入を得ていることです。

配偶者IRAの規定。 あなたが共同で提出した結婚式で、あなたまたはあなたの配偶者が収入を得ていて、他の人が収入を得ていない場合は、配偶者IRAの寄付をする資格があります。唯一の要件は、所得を得た配偶者が両方の制度への拠出をカバーするのに十分な収入所得を持っていなければならないことです。

たとえば、年間50,000ドルを稼ぎ、配偶者が失業しているとしましょう。 IRAに5,500ドル、配偶者にIRAに5,500ドルを寄付することができます。それはあなたに合計$ 11,000の寄付を与えるでしょう、それはまた完全に税額控除可能です。

必要最低限の配布（RMD）

Roth IRA以外の他のすべての退職計画と同様に、従来のIRAにはRMDルールが適用されます。あなたが70歳になったら、プランから配布を受ける必要があります。

その分布は、あなたの残りの平均余命に基づいています。また、毎年のようにその期待値が減少するため、計画から分配される割合はわずかに増加します。理論的には、目的はあなたの生涯の中で計画を使い果たし、IRSに期待される税収を提供することです。

伝統的なIRA寄付の税金控除可能性

ほとんどの納税者にとって、伝統的なIRAへの寄付は完全に税額控除可能となります。これは、あなたとあなたの配偶者のどちらも、雇用主が後援する退職制度の対象になっていない場合には常に真です。さらに、あなたのどちらも雇用主の計画の対象とならない場合、伝統的なIRA寄付の税額控除には所得制限がありません。

あなたのどちらかがいる場合は、税額控除が制限されているか完全に排除されている可能性があります。

あなたまたはあなたの配偶者が雇用主計画の対象となっている場合の伝統的なIRA寄付の税額控除は、修正された調整総収入（MAGI）に基づいています。これは基本的に税制上の調整された総収入です。

あなたが雇用主がスポンサーとなる計画の対象になっている場合でも、伝統的なIRAに貢献することができます。しかし、その拠出金の税額控除は、以下のMAGIレベルによって決定されます。

世帯主または世帯主、MAGIまでの拠出金$ 63,000;控除段階は最大73,000ドルになります。それを超えると完全に消えます。
結婚した夫婦、または未成年者（未成年者）、完全控除前の$ 101,000のMAGI、控除段階は最大121,000ドルとなり、それを超えては完全に消滅します。
別に結婚して提出した寄付は、MAGIが10,000ドルを超え、完全に消えています。

あなたが雇用主が後援する退職制度には加入していないが、あなたの配偶者はその数字が異なります。その場合、IRA寄付金の税額控除は、以下のMAGIの制限に従います。

共同して婚姻し、完全に控除することができます。最大MAGIは$ 189,000です。最高199,000ドルまでの控除段階がありますが、それを超えると完全に消滅します。
別に結婚して提出した寄付は、10,000ドルのMAGIまで相殺され、それを超えて完全に消滅します。

IRA税に関するその他の考慮事項

投資所得税の延期。 伝統的なIRAへの寄付が税額控除可能であるかどうかにかかわらず、あなたがプランに蓄積する投資収益は常に課税されます。つまり、税制上の結果を心配することなく投資することができます。あなたの拠出金が控除できない場合でも、課税繰延投資収益は価値があります。あなたの投資巣の卵は、税金の繰り延べがなくてもずっと早く成長します。

出金を開始するまで、投資は繰延ベースで引き続き増加します。

IRAの引き出しの課税性。 あなたは引き出しを取るまでIRAに税金を払っていません。あなたは年齢59½から引き出しを取ることができます。これは通常の所得税の対象となります。

あなたが税金控除対象外の拠出をした場合、通常上記の所得制限のために、配分のその部分は課税対象になりません。

たとえば、累積投資収入60,000ドル、税金控除寄付金30,000ドル、非拠出寄付金10,000ドルのIRAアカウントに10万ドルがあれば、引き出し額の10％は所得税の対象になりません。

そのような状況で、あなたが$ 10,000の口座からの引き出しをした場合、$ 9,000は課税対象となります。残りの1,000ドルは（$ 10,000 X 10％）はありません。これは、IRS比例ルールと呼ばれています。あなたは、計画から取り出された最初の10,000ドルがあなたの非控除寄付を具体的に表すと宣言することはできません。

早期退薬治療

59½歳になる前に伝統的なIRAから資金を引き出せば、配当の経常所得税に加えて、早期退職罰金の10％が課せられます。

たとえば、あなたが12％の連邦所得税控除を受けていて、あなたのプランから$ 10,000の早期撤退をした場合、税金は$ 2,200を支払わなければなりません。これは、通常税の12％に加えて、早期撤退罰金の10％を含んでいます。

しかし、IRSには罰則の例外リストがあります。ただし、引き出された金額には通常の所得税を支払う必要があります。

Tradional IRAの投資オプション

自己指向の投資。 IRA（伝統的またはRoth）の最大の利点の1つは、アカウントを完全に管理できることです。つまり、独自のポートフォリオを作成し、それを構成する投資を選択し、自分のタイムテーブルで証券を売買することができます。

アカウント管理者。 あなたが望む任意のトラスティプラットフォームを自由に選ぶことができます。プランを保持する次の受託者のいずれかを選択することができます。

銀行、特に高金利を支払うオンライン銀行
Scottrade、E * TRADE、TD Ameritradeなどの投資ブローカー
マネージドファンドまたは投資口座
ミューチュアルファンドまたはエクスチェンジトレードファンド（ETF）ファミリー
ロバートアドバイザー、ベターテレット、ウェルスフロント、アライ・インベスト
Lending ClubやProsperのようなピアツーピア融資プラットフォーム
不動産投資信託（REIT）
Peerstreet、Fundrise、RealtySharesのようなCrowdfundingプラットフォーム

投資オプション。 ここに良いニュースがあります。あなたは、あなたが選んだ伝統的なIRAに投資することができます。 IRSには禁止された投資のリストがあり、一般的にはあなたが購入するものではありません。

どのようなタイプの投資を保有できるかについては、 あなたの想像力を使ってください！ 投資信託、ETF、対象日のファンド、個別の株式と債券、譲渡性預金証書、オプション、金、外貨、不動産投資信託などがあります。

伝統的なIRAは、限られた投資オプションを持つ401（k）プランの仮想解毒剤です。

ロスIRA変換

Roth IRA変換について言及しなくても、伝統的なIRAの議論は完全ではありません。この変換は、IRAと401（k）計画の両方で利用できます。しかし、それは完全に自己指向の計画なので、IRAで行うのが一般的に簡単です。あなたがまだ雇用されている間にIRAの変換を許可する雇用主もいますが、ほとんどの場合、雇用が終了するまであなたは401（k）にとどまることが求められます。

Roth IRA変換はなぜですか？ Roth IRAは、退職時に非課税所得を提供するという唯一の区別（Roth 401（k）、Roth 403（b）などと併せて）を持っています。伝統的なIRAのように、プラン内の所得が課税控除されている点で効果があります。それはまた、同じ貢献限度を有する。

しかし、Roth IRAへの寄付は税額控除ができません。しかし、あなたが59½を回し、あなたが最低5年間プランに入っていれば、分配は非課税になることができます。それには、あなたの寄付とあなたの投資収益の両方の分配が含まれます。

Roth IRA変換の大きな利点の1つは、Rothに変換できる退職金の額に制限がないことです。 IRAまたは401（k）から100,000ドルの換算をすることで、Rothアカウントをより迅速に構築することができます。

これは、他の退職計画からのRoth IRAとRoth IRAの変換が非常に人気を集めている理由です。

ロス変換の税の意味

転換の欠点は、転換した金額に税金を払うということです。良いニュースは、たとえ変換が59½より前に起こったとしても、早期回収罰がないということです。

たとえば、あなたが22％の連邦所得税控除を受けているとしましょう。伝統的なIRAからRoth IRAに10万ドルを変換します。あなたは、変換を行う年に$ 22,000〜$ 100,000 X 22％を支払うでしょう。しかし、いったんやったら、IRAの年齢と計画の長さの要件を満たしているので、免税配布を開始することができます。

これは、Roth IRA変換の概要バージョンです。私は自分のRoth IRA変換記事の話題にもっと深く関わっています。

401（k）の仕組み

401（k）の基本は次のとおりです。

401（k）投稿

401（k）の貢献限度。 2018年の401（k）の拠出限度額は18,500ドルで、2017年には18,000ドルから500ドル増加しています。6,000ドルの追加貢献額は同じです。つまり、50歳以上であれば、その年の貢献額は24,500ドルにもなります。

雇用主の貢献寄付。 多くの雇用主、特に大規模な雇用主は、ある種のマッチング寄与をしています。例えば、彼らが50％のマッチを提供し、あなたが10％の寄付をした場合、寄付の合計は15％になります。

人的資源管理協会（SHRM）によると、企業の42％が401（k）拠出金に対してドルに対してマッチしています。あなたが10％の寄付を行い、あなたの会社が100％にマッチすると、あなたの総寄付は20％になります。

雇用主のマッチング拠出は、権利確定条項の対象となります。権利確定とは、雇用主のマッチがあなたのものとみなされるまでの時間を指します。使用される権利確定スケジュールに応じて、雇用主の試合で100％権利が確定するまでには、2年から6年のいずれかを取ることができます。

少なくとも理論的には、あなたとあなたの雇用主からの401（k）計画への拠出金は、2018年には55,000ドルにも上る可能性があります。

401（k）資金提供方法。 401（k）計画の大きな利点の1つは、資金調達の容易さです。それは雇用者主催のため、あなたの貢献は自動給与控除によって行われます。これは、投資プログラムに資金を提供する最も簡単な方法の1つであり、富の構築への容易な道です。あなたがする必要があるのは、あなたの投稿の割合を選択し、投稿があなたのアカウントに流れるようにするだけです。あなたの雇用主が一致する拠出金を提供している場合は、一般にあなたの拠出金として行われます。

401（k）寄付金の税金控除可能性

401（k）プランへのあなたの貢献は、完全に税金控除が可能です。さらに、雇用主にマッチする拠出金は、受け取った年度に課税対象にはなりません。計画の下で許可された拠出額を考えると、実質的な税額控除が生じる可能性があります。

投資収益の課税延期。 IRAの場合と同様に、税制上退職後の実質的にすべての退職金制度と同様に、投資収益は繰延税金ベースで計画内に累積されます。つまり、所得税の結果に関係なく投資することができます。 10％の投資収益率は実際には10％になるため、これは強力な複合利益です。あなたが課税対象投資の場合のように、30％の限界税制を守っているならば、それは7％にまで引き下げられません。

401（k）引き落としの課税性。 計画の拠出額も計画の投資収益も、累積段階では課税対象となりません。あなたは59½を回した後、計画から引き出しを開始する資格があります。拠出金と投資収益の両方を含む配当には、通常の所得税を支払わなければなりません。

401（k）早期引出し。 あなたが年齢59½に達する前に401（k）プランからの分配を取るならば、あなたは普通の所得税を支払うだけでなく、10％の早期離脱ペナルティを支払う必要があります。しかし、IRAの場合と同様に、IRSは早期離脱ペナルティに対する例外のかなり長いリストを持っています。あなたは引き出された金額に対して通常の所得税を支払わなければならないが。

その他401（k）プランの特徴

401（k）は投資オプションを計画している。 一般的に言えば、あなたの選択はあなたの雇用者が選択したものに限られます。雇用者は、口座受託者を選択し、しばしば計画に利用可能な投資を選択する。たとえば、雇用者は、その会社が提供する資金に投資を制限するミューチュアルファンド会社によって計画された計画を持つことができます。より自由な計画では、受託者は多様な投資ブローカーである可能性があります。その場合、自己指向IRAで提供されるものと同様の投資オプションがあります。

雇用主が後援する計画のもう一つの欠点は手数料です。一般に、プラン管理者から請求される年会費があります。また、ミューチュアルファンドの手数料などの他の一定の手数料に拘束されることもあります。

プランの参加者として、あなたのオプションは、トラスティープログラム内で利用可能な費用と投資に限られます。

401（k）ローン特権。 これは、401（k）プランで利用可能な、IRAで実行できないメリットです。すべての雇用主がそれを提供しているわけではありませんが、IRSのガイドラインに基づき融資が認められています

IRS規則に基づき、 小さい:

あなたの既得口座残高の10,000ドルまたは50％のうち大きい方、または
$50,000

プランから借りることのできる金額は、総残高ではなく、残高に基づいていることを理解することが重要です。たとえば、あなたの計画が投資収益2万ドル、雇用主による2万ドル、雇用主からの未拠出拠出1万ドルからなる50,000ドルを持っている場合、ローン額を計算する基礎は4万ドルになります。この金額の50％を借りることができるので、最大ローンは2万ドルになります。

401（k）で必要最小限の配布（RMD）

ご想像のとおり、従来のIRAと同様、これらは401（k）プランに必要です。遅くとも70½までに配布を開始する必要があります。分布はあなたの残りの平均余命に基づいています。つまり、年齢に応じて配布される割合は毎年わずかに増加します。

あなたの401（k）計画はロート401（k）を提供するかもしれない

現在401（k）プランが増えており、Roth 401（k）オプションを提供しています。これは特に大規模な雇用主の間で一般的になっています。

Roth 401（k）規定を特に魅力的にするのは、Roth IRAよりもはるかに高い拠出限度を提供するということです。たとえば、Roth 401（k）に貢献できる最大値は、401（k）に貢献できる最大値です。つまり、あなたがプランのロス部分に最大18,500ドル（50歳以上の場合は24,500ドル）を寄付することができます。

あるいは、あなたの401（k）の伝統的な部分とRoth部分の間で貢献を分けることができます。

これはおそらくよくお勧めします。 Roth IRAの場合と同様に、Roth 401（k）への寄付は税額控除ではありません。あなたがあなたの401（k）のロス部分に全額18,500ドルを拠出するなら、あなたは税務面で何の助けも得ません。それは重大な予算を圧迫する原因となります。

Roth 401（k）の引出し規定はRoth IRAに似ています。 59½歳に達した後、最低5年間は計画に入っていれば、計画からペナルティフリーの引き出しを開始することができます。

Roth 401（k）に参加する場合、雇用主は計画の伝統的部分とロス部分の両方に別々の残高を持ちます。

さらに、ロス部分の寄付と一致する雇用者は、伝統的な部分に寄託されなければなりません。これは、税引前拠出金（雇用主の試合）と実際のロス拠出金（拠出金）の分離を維持することです。正味の結果は、あなたの計画の伝統的な面に存在する雇用主の拠出金は、配賦に課税されることです。ロスの分配は課税されません。

その他のRoth 401（k）の特徴

Roth 401（k）のRoth IRA変換。 税金の影響を受けずにRoth IRAにRoth 401（k）を転記することができるので、これは本当のスウィートスポットです。これは、Roth IRAとRoth 401（k）が税の観点から等価な計画であるためです。

Roth 401（k）RMDルール。 RothのIRAとは異なり、Roth 401（k）は、は 70½歳から始まるRMDを条件とする。しかし、これはあなたの税務状況には影響しません。なぜなら、これらのディストリビューションは免除されるからです。唯一の否定的な点は、RMDが口座を枯渇させ、将来の口座の伸びを減らすことです。