従来のIRAのルールと制限 💲💲💲

最近、Roth IRAに関するすべての懸念があり、伝統的なIRAは迷子になる可能性があります。しかし、Roth IRAが非常に重要な理由の多くは、伝統的なIRAが引き続き重要です。

私はそれを認めます - 私はRoth IRAの大ファンです。 私は誰もが持っているべきだと思う。 しかし、伝統的なIRAが仕事を終わらせる時があります。

あなたが現在高い納税義務を負っているが、あなたが引退するときは、はるかに低い税率になると考えている場合、それは2人のより良い選択になる可能性があります。現在の控除からの租税控除は、退職年の税金節減のレベルを容易に上回る可能性があります。

ですから、伝統的なIRAに同じ時間を与えましょう。以下は、伝統的なIRAについて知っておくべきこと、そして計画を最大限に活用する方法です。

伝統的なIRAプランの適格性

伝統的なIRAの最大の利点の1つは、ほとんどの人が1つを設定してそれに貢献できるということです。唯一の要件は、資格を得るために収入を得る必要があることです。それは給与、賃金、自営業または契約労働からの収入です。

残念ながら、投資収入、年金、社会保障のような未収収入から拠出することはできません。

伝統的なIRAは、あなたが仕事を持っていて、雇用主が主催する仕事の計画の対象外であれば、優れた選択です。毎年寄付することができ、税金のために収入から控除することができます。

伝統的なIRAの最大の利点の1つは、IRSに追加の書類を提出する必要がないということです。連邦軍1040の1ページにあなたの控除額を表示することができます。

伝統的なIRAへの寄付は、70歳になるまで行うことができます。あなたが収入を得ていても、70½の後はあなたはもはや拠出資格を失います。

今あなたが自営業者であれば、はるかに大きな貢献をすることができる他の計画があります。たとえば、Solo 401（k）やSEP IRAなどの自営業計画に年間$ 55,000（50歳以上の場合は$ 61,000）を拠出することができます。年間$ 12,500（50歳以上の場合は$ 15,500）まで拠出することができるSIMPLE IRAもあります。

あなたが自営業者であれば、これらのプランは誰でもより適切でしょう。しかし、伝統的なIRAはそれが起こるまで、良いスタータープランになることができます。

伝統的なIRA計画のバリエーション

あなたの家庭のメンバーに伝統的なIRAを設定することさえできます。これを可能にする2つの特殊なIRAのバリエーションがあります：

配偶者IRA。 たとえ自分が世帯外に雇用されていなくても、配偶者のためにIRAを作成することができます。

計画の拠出金は、依然として所得収入から来なければなりませんが、源泉所得として収入を得ることができます。それは、非働く配偶者が税金を払った退職計画を持つための優れた方法です。

たとえば、IRAの寄付を毎年許容される最大額-5,500ドルまで行うとします。あなたは、同じ金額のためにあなたの配偶者のために貢献することもできます。唯一の要件は、両方の寄付に充当するのに十分な収入所得があることです。この場合、所得収入が少なくとも年間$ 11,000以上であれば、あなたとあなたの配偶者の両方に最大限の貢献をすることができます。

未成年者のための保護者IRA。 このタイプのIRAを認識している人はほとんどいませんが、未成年の子供のためのアカウントを設定する可能性が開かれます。未成年者にも大人に適用されるのと同じ規則が適用されます。

彼らは収入を得ている限り、IRAに貢献することができます。非常に多くのティーンエイジャーが収入を得ているので、保護者のIRAを設定する資格があります。

これは、他のどの種類の保管勘定にも似ています。それは、アカウントを所有し、それを管理していた親または保護者の名前で設定されています。しかし、マイナーが18歳か21歳のいずれかの州の大多数の年齢に達すると、アカウントはマイナーに戻ります。

従来のIRAコントリビューション制限

2018年の従来のIRAへの最大貢献額は年間5,500ドルです。あなたが50歳以上であれば、1年に1,000ドルの "追い掛け寄付"があります。総拠出額は年間$ 6,500となります。これらは、あなたの子供のための配偶者IRAと保護者IRAの両方に関連する制限です。

非常に寛大な雇用主が後援している退職プラン、あるいは複数のプランを持っている人にも適用される可能性のある重要な第二次拠出限度額があります。

これは、平均的な退職拠出額を上回る高所得納税者にとって特に重要です。

すべての退職制度への最大貢献額は、2018年には55,000ドル、50歳以上の場合には61,000ドルです。

寄付をすべての退職制度に加えれば、雇用主のマッチング寄付も含めて、合計寄付額は55,000ドルを超えることはできません.50歳以上の場合は61,000ドルを超えることはできません。これには、401（k）、403（b）、457、TSP、Solo 401（k）、SEPとSIMPLE IRAが含まれます。これらのプランの1つまたは複数への寄付が制限を超える場合、従来のIRAに寄付する資格はありません。

IRAの部分的な拠出の対象となる可能性があります。

たとえば、あなたが50歳未満で、あなたとあなたの雇用主が他の退職プランに合計$ 50,000を拠出した場合でも、伝統的なIRAに最大5,000ドルを拠出する資格があります。これは最大貢献額5,500ドルをわずかに下回っています。

伝統的なIRA寄付の税金控除可能性

従来のIRAへの寄付は、雇用主が主催する計画の対象外であれば、税額控除が可能です。

あなたがいる場合、彼らはまだ控除することができますが、あなたの所得レベルによって決定されます。これらの収入レベルの制限は、配偶者IRAが税額控除可能かどうかにも影響します。

所得制限には2つのセットがあります。職場での退職計画の対象となる場合は、最初のものが適用されます。修正された調整された総収入、またはMAGIに基づいています。これは次のようになります。

単身世帯または世帯主、完全控除可能額は$ 63,000、部分控除額は$ 73,000、控除は認められません。
最高101,000ドルまでの完全控除、121,000ドルまでの部分的控除、控除は認められません。
別途婚姻した場合、部分的に控除することができますが、控除は認められません。

収入制限の第2セットもMAGIに基づいています。あなたが雇用者計画の対象ではない場合、 あなたの配偶者は：

結婚申請は共同で、最高償還額は18万9000ドル、段階的には199万ドルとなり、控除は認められません。
別途結婚した場合、部分控除額が10,000ドルまでの場合、控除は認められません。

重要：所得制限を超過しても、伝統的なIRAの寄付は控除できません。税金控除はできません。

理由は次のとおりです...

投資収益の税繰延

手間をかけると、これはIRAの最大の利点です。

明らかに、あなたの貢献が税額控除可能であるならば、より良いことです。しかし、たとえそうでなくても、投資利益の課税延期は伝統的なIRAに貢献します。毎年、所得税の減額を心配することなく、投資収入の恩恵を受けることができます。

それは小さな利点ではありません。あなたが25％の税金控除を受けている場合、課税勘定を使って投資すると、10％の投資収益率が効果的に7.5％に減少する可能性があります。伝統的なIRAは、年間10％の完全収益の恩恵をもたらします。

どのくらいの違いができますか？

簡単な例を考えてみましょう。上記の数値を続けてみると、年率7.5％の課税勘定に10,000ドルを投資した場合、30年後に投資額は87,549ドルに増加します。

しかし、年間収益率10％の従来のIRAに10,000ドルを投資した場合、30年後に投資額は174,491ドルに増加します。

この簡単な例から、税金繰り延べの恩恵を受けて投資収益にどのように30年後にアカウントの価値が実質的に倍増するのかが分かります。 あなたは特別なことも特別なこともしていません。増加した勘定価値の全利益は、単に繰延税金に起因するものです。

これは、IRAが伝統的なIRAに貢献する価値がある理由です。たとえあなたの貢献が、あなたが作った年に税額控除できないとしてもです。

従来のIRA投資オプション

伝統的なIRAは同時に最も単純な退職計画ですが、通常は最も多くの投資オプションを提供します。彼らは通常、あなたがアカウントを持っている受託者だけでなく、あなたが投資することを選択する自己監督のアカウントで開催されています。

アカウントを自由に管理することもできます。あなたは長期的に投資を買うことができますし、活発なトレーダーかもしれません。それはあなた次第です。

伝統的なIRAは、それを提供する金融機関のほとんどで開催され、ほとんどの場合、開催されます。例としては、

銀行
投資ブローカー
ミューチュアルファンド企業
専門的に管理されるアカウント
ロボアドバイザー
ピアツーピア融資プラットフォーム

投資ブローカー、または専門的に管理されたアカウントを選択した場合、通常はほぼ無制限の投資オプションがあります。

株式、債券、ミューチュアルファンド、為替ファンド（ETF）、先物オプション、商品、政府証券、不動産投資信託（REIT）に投資することができます。

他の投資プラットフォームには選択肢が限られています。しかし、あなたが提供するオプションに興味があるので、特にプラットフォームを選択します。

IRSには、禁止されたIRA投資のリストが非常に短い。それらは以下を含む：

アートワーク
ラグ
アンティーク、
金属 - 特定の種類の金塊の例外を除いて
宝石類
切手
コイン - （ただし、特定のコインには例外があります）
アルコール飲料
特定のその他の有形個人資産

基本的に、上のリストに含まれていない投資は、従来のIRAの潜在的なオプションです。

伝統的なIRAを開く最良の場所（またはロールオーバー） - 私たちの推奨事項

IRAの口座にお薦めしている6名のIRA受託者が下記にあります。投資ブローカー、ロボ・アドバイザー、ピア・ツー・ピア・レンディングの分野で最高の企業であると信じています。

6つのうちのいずれかは、従来のIRAを開くか、別の退職プランをIRAに転記する優れたプラットフォームです。特別注文はありません。あなたの好みによって異なります。

E * TRADE DIY分散投資ブローカー
ベターメント、ロボアドバイザー
富裕層、ロボアドバイザー
貸出クラブ、ピアツーピア貸出
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退職時のIRA撤退の課税性

人々が伝統的なIRAを含む退職計画に投資するとき、時には混乱します無税そして 税繰延。 ロスタイプのプランを除いて、実質的に他のすべての税金保護された退職プランは課税繰延です。

これには従来のIRAが含まれます。

課税延期とは、プロセス中のある時点で税金が支払われることを意味します。 税繰延は、主に累積段階中に行われます。あなたの拠出額は（通常は）税額控除可能であり、投資収益は税繰延ベースで積算されます。

その税額控除および繰延はすべて、退職後に引出を開始するときに発生します。私たちはこれを以下のように総括することができます： 税繰り延べ、繰り越し課税。

そしてそれは伝統的なIRAsと同じです。退職する前に税制上の優遇措置を受けることができます。あなたは59½歳からあなたの口座から引き出しを開始する資格があります。あなたが引き出しを取るとき、彼らはあなたの課税所得に加算され、あなたの限界所得税率が当時どんなものであっても課税されます。

完璧なシナリオでは、退職時の引き出し時に支払う税金よりも高い税率で給付税を延期しています。たとえば、勤続年数の間に、25％の税金控除で納税遅延の恩恵を受ける可能性があります。退職時には、10％の税率で引き出しを行っている可能性があります。

一方、あなたのIRAに残っている資金は、繰延税金ベースで投資収益を蓄積し続けます。

従来のIRA早期退会ルール

私はあなたが59歳の時から伝統的なIRAからの撤退を開始する資格があると言っただけです。より早く引き出しを取ることができますが、早期引き出しとみなされます。

彼らはあなたが59½を回した後に彼らを取った場合と同じように、通常の所得税の対象となります。しかし、彼らはまた、10％の早期撤退罰金の対象となります。

あなたが25％の税金控除を受けており、59½になる前に撤退した場合、罰金が含まれている場合、純連邦税率は35％になります。 $ 10,000の早期撤退により、現金収入はわずか6,500ドルになります。

残高は引き出しに連邦所得税を支払うことになります。そしておそらく、支払うべき州所得税もあります。

早期離脱ペナルティにはいくつかの例外があります（しかし、通常の所得税ではありません - それでも支払う必要があります）。 IRSには早期離脱ペナルティの例外リストがあります。より一般的な例外の2つは、資格のある教育費であり、最初の家の購入には10,000ドルまでです。

非控除伝統的なIRA寄付の課税性

伝統的なIRAに控除対象外の拠出を行う場合があります。これは、あなたが雇用主の計画の対象となっている場合に発生する可能性が高く、以前に議論したように、IRSの所得限度額を超過して税額控除可能な拠出を行った場合です。

拠出金は控除されないため、撤回されると所得税の対象にはなりません。

しかしそれはまったく簡単なことではありません。あなたの引き出しは、IRS Proの事前ルールに従い、かなり複雑です。

基本的に、控除対象外の拠出金は非課税で払い戻すことができますが、一度に払い戻すことはできません。 比例配分ルールは、将来のすべての出金に非控除可能部分が効果的に広がることを要求します。

それはどのように動作するのです：

従来のIRAには10万ドルもあります。これには寄付金55,000ドルが含まれ、そのうち10,000ドルは控除不可の資金で作られています。残りの$ 45,000は課税繰延投資収益です。あなたはあなたの計画から10,000ドルを撤回します。 比例規則の下では、90％は税金と罰金の対象となります。 これは、控除対象外の拠出金10,000ドルがIRAアカウントの総額の10％に相当するためです。これは、撤回の10％のみを意味します。撤回された場合にかかわらず、控除は非控除対象です。残りの90％は完全に課税対象です。あなたが撤退した10,000ドルのうち、わずか10％（つまりわずか1,000ドル）は通常の所得税の対象にはなりません。残りの$ 9,000は課税対象となります。

物語の道徳？ 伝統的なIRAへの非控除寄付は撤回に役立ちますが、私たちが信じたいと思うほど多くはありません。