このブログの記事の多くはRoth IRAアカウントの周りを回っています。素晴らしい理由は、それが退職計画のために作られた最良の貯蓄ツールの1つではないからです。 Rothの口座開設がうまくいっているように、従来のIRAは依然としてその地位を占めています。いくつかの 従来のIRAアカウントのルール私は自分のブログを作ったJoeTaxpayerの専門知識を求めました。ジョーは何を言っていたのですか。
401（k）口座やRoth IRAのコンバージョンなどについては、伝統的なIRA（個別退職手当）を見落とすべきではありません。あなたの401（k）預金でマッチを提供する会社で働くのが幸運であれば、無料のお金から離れないでください。私は、マッチ以外のお金のために、IRAがより良い選択かもしれないことをお勧めします。
1. 2010-2011年の寄付限度額
あなたが50歳未満の場合、2010年に伝統的なIRAに寄付することが許可されている最大金額は、 $5,000 （2009年と同じレベルです）。伝統的なIRAを使用して控除を申請する資格があるかどうかにかかわらず、この金額を拠出することができます。しかし、あなたが50歳以上の場合、IRSは、「キャッチアップ寄付金」と呼ばれることもありますが、1,000ドルまでの追加寄付を認めています。あなたがすでに大きな "5-0"を祝っていれば、 $6,000 伝統的なIRAに
更新： 伝統的なIRAの制限は、2011年課税年度でも5,000ドルと6,000ドルにとどまっています。
| 投稿年 | 49歳以下 | 50歳以上（Catch UP） |
|---|---|---|
| 2006-2007 | $4,000 | $5,000 |
| 2008 | $4,000 | $5,000 |
| 2009 | $5,000 | $6,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 |
2.伝統的なIRAアカウントの段階的な制限
ここで、伝統的なIRAの段階的制限、つまりIRAの控除を受けることができる所得レベルを見てみましょう。これらの限度額は、あなたが実際にそれに貢献しているかどうかに関わらず、退職プラン（401（k）、403（b）などが確定給付制度ではありません）を持っている場合にのみ発生します。あなたが独身の場合、2009年の段階的な廃止は $55,000-$65,000、結婚したファイリングジョイント、 $89,000-$109,0050歳未満の場合は5,000ドル、2009年以前の場合は60,000ドルを差し引くことができます。減額される額は、その範囲のより高い数値に達するまで直線的に減少します。あなたがこれらの範囲をはるかに超えていることが判明した場合、伝統的なIRAに税金を払う代わりに、Rothに差し引くことはできません。
編集者のメモ：計算に役立ついくつかのグラフを含めました。図表2では、制限が増加することに注意してください。
2009年のフェーズアウト制限
次に、（マッチしていない）401（k）を優先してIRAを使用する場合のメリットとデメリットについて説明します。
3. 401kと従来のIRA
401（k）は2つの点で優れています。あなたが55歳以上で会社から離れる場合は、ペナルティフリーで引き出しを取ることができます。もちろん、早期のIRA撤回の場合のように、税金はまだかかりますが、罰金はありません。 401（k）はアカウントから借りることもできます。これは、混合された祝福、そして潜在的に危険な動きであるが、それにもかかわらず選択肢である可能性がある。
IRAの利点は、低コストと柔軟性から始まります。 401（k）口座内の費用は、しばしば複数の層に分かれており、潜在的な管理手数料の組み合わせと、基礎となる投資の経費とを考えるのは難しい。小規模な計画の場合、手数料は1.5％を超え、さらには2％を超えても簡単に実行できます。あなたの目標は税金を税引前の税率で払い戻すことであると考えて、より低い税率で税金を納めてください。この利点は、10年後には年間で2％に近づく料金で消えることがあります。 IRAの中で投資できるものにはほとんど制限がなく、非常に低コストの投資から自由に選ぶことができます。多くのインデックスベースの投資は、平均401（k）費用のわずか10％の手数料を提供します。
伝統的なIRAは、新しい家を初めて購入する際に、1人につき最大10,000ドルの罰金を免除されますが、免税ではありません。 IRSの「New」は、あなたが家を所有したことがないわけではなく、過去2年間にあなたの主たる住居を所有していなかったことを意味します。子供、孫、または親を援助するために、このペナルティフリー引退を使うこともできます。
あなた、あなたの子供または孫のための資格のある高等教育費にも同様の罰金のない撤回が認められています。費用には、授業料、手数料、ルームとボード、本と備品が含まれます。
また、調整された総収入の7.5％を超える医療費をカバーするための撤回の例外もあります。
あなたが59-1 / 2歳までに引退できるほど幸運であれば、72（t）離脱というオプションがあります。あなたは、「実質的に等しい定期支払い（SOSEPP）」の一連の手順に従って、IRAから引き出しを行うことができます。このプロセスを開始したら、この正確な撤退金額を5年間または59-1 / 2のいずれか遅い方に適用する必要があります。その定期支払いを計算する選択肢は、最小配当、償却、および年金化です。これに関する詳細は、IRSのウェブサイトで入手できます。
4.受取人の確認
IRAを開くとき、またはすでにIRAを持っている場合は、必ず受益者を指定してください。指定受益者を持たないIRAはあなたの不動産の一部となり、それを継承する者にかかわらず、納税猶予を継続するオプションは限られています。受益者、理想的には偶発的受益者を指定することにより、あなたの相続人は残りの生涯にわたって引き出しを取ることができます。
IRAは1974年以来ずっとありました。正当な理由があれば、あなたの長期的な退職計画の中核としてあなたの財政の中の場所に値するでしょう。
この資料に記載されている意見は、一般的な情報のみであり、特定のアドバイスや勧告を個人に提供することを意図したものではありません。
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