あなたの受益者のためにIRAを伸ばす方法 💲💲💲

退職時にIRAの資産を枯渇させることを期待していない場合、口座残高を長期間にわたり税金繰延成長の可能性を維持する形で相続人に移転する最も効率的な方法を決定することをお勧めしますできるだけ。

多くのアメリカ人にとって、多世代のストレッチIRAで富を移転することは理想的な解決策になります。

より若い個人を受益者と命名することにより、IRAの寿命を延ばすことができます。

「ストレッチIRA」戦略では、IRAにはさらに多くの資金が残って、継続的な課税繰延成長の可能性があります。

現在IRAの受益者がいない場合、ストレッチテクニックは、口座残高を課税可能な一括払いとしてあなたの財産に支払うことを単に許可するよりも、長期的なメリットを大幅に増やすことができます。

ストレッチIRAは、IRSがIRAから必要最低限の配分（RMD）を管理する規則を改訂したとき、かなり便利になった。必要最小限のディストリビューションは2009年に中断されましたが、2010年に再開されることを覚えておいてください。ストレッチIRAに影響する3つの重要なルールの変更により、

RMDが始まった後の名前受益者
口座所有者の死後に受益者の指定を変更する
あなたの期待寿命に基づいて計算された受益者としてRMDを受け取る

何年もの間に定期的に寄付をしたり、職場退職金制度から一括払いしたりすることで、個々の退職勘定（IRA）の資産を集めた場合でも、使用する必要があるかどうかを検討することができます退職時に自分を支えるためのすべてのお金。答えが「いいえ」（または「そうでないかもしれません」）であれば、アカウント残高を相続人に残す最も効率的な方法を決定すると同時に、蓄積された富をできる限り長く保護する必要があります。

ストレッチ・イット・アウト

多くのアメリカ人にとって、多世代の「ストレッチ」IRAによる富の移転は理想的な解決策です。ストレッチIRAは、口座所有者が死亡した時点で、口座所有者から若い受益者に渡る伝統的なIRAの戦略です。より若い受益者は、元のIRA所有者よりも長寿命ですから、毎年、必要な最小限の配当（RMD）を受け取ることで、IRAの寿命を延ばすことができます。 IRAにはさらに多くの資金が残っており、継続的な課税繰延成長の可能性があります。

ストレッチIRAを作成しても、アカウント所有者の最低配賦要件には影響がありません。これは引き続き彼らの平均余命に基づいています。しかし、アカウントの所有者が死亡した場合、受益者は自分たちの予想寿命に基づいてRMDを取ることになります。ストレッチIRAの所有者は70歳半に達した後にRMDを受け取る必要がありますが、ストレッチIRAの受益者は口座所有者が死亡した後にRMDを受け取るようになります。どちらのシナリオにおいても、配当は当時の法人税率で受取人に課税されます。

受益者は、口座所有者が死亡した年の5年目の終わりまでに、継承されたIRA資産の完全な価値を受け取る権利も有することに留意することは重要です。しかし、代わりに必要最小限の額のみを取ることで、受益者は理論的に一生を通してIRAと課税繰延成長を伸ばすことができます。

追加されたパースペクティブ

あなたのIRA資産を引き伸ばす能力が強化されたのは、IRAからのRMDに関するルールを単純化するIRSの決定の直接の結果です。新しい規則では、アカウント所有者のRMDが開始された後に受益者の名前を付けることができ、アカウント所有者の死亡後に受益者の指定を変更することができます（ただし、その時点で新しい受益者の名前は付けられません）。また、受益者のRMDの金額は、当初の口座所有者のRMDがすでに始まっていたとしても、自分の平均余命に基づいています。

含意を考慮する

RMDの開始後に新しい受益者の名前を付けることができるということは、子供がいつ生まれたかにかかわらず、あなたのストレッチIRA戦略に子供を含めることができるということを意味します。
口座所有者が死亡した後に受益者の指定を変更することができるということは、ある受益者が自分の受益者地位を放棄して、より多くの資産が別の受益者に渡ることを選択する可能性があることを意味します。たとえば、勘定科目の所有者が息子を第一受益者、孫を第二受益者と名乗る場合、息子は受益者として自分自身を取り除き、IRA全体を孫に渡すことができます。 RMDは、息子が受益者であった場合のように、息子の平均余命にではなく、孫の平均余命に基づいている。（複数の受益者がいる場合、RMDは最も古い受益者の平均余命を使用して計算されます。）
受益者が自らの平均寿命に基づいてRMDを立てる能力は、IRAに蓄積して相続人に委ねるお金が、若い世代のためにより長く持続し、富を生み出す可能性があることを意味します。（例を参照）。

この情報は教育目的でのみ提示されており、税金や財政上の助言を表すものではありません。最近の規制改革により、多世代の財務計画策定にIRAを組み込むことがはるかに容易になったのは事実ですが、新しい税務戦略を導入する前に税務専門家と話すことは常に良い考えです。