ソロ401（k）プランについて知っておくべき7つの事柄 💲💲💲

2007年に私自身の会社を共同設立して自営業の階級に加わった私は、もはや私の以前の雇用主401k計画に貢献する選択肢を持たなかった。

私は正式に私の自身の中小企業を始め、今やたくさんの退職プランの選択肢に向かっています。

私は単純なIRA、SEP IRA、またはSolo 401k計画を行うことができます。

私は、これらの計画の中の投資について顧客にアドバイスすることで公正な分担をしていましたが、あなたが他の面であなたにとって最良の計画を決めるときにはまったく新しいボールゲームです。

私は当初、私自身の事業を経営する最初の数年間はSEP IRAを選択しましたが、2年前にSolo 401kに切り替えました。今私は複数の従業員がいるので、今年は伝統的な401kを設定しています。

この計画は個々の事業主（または自営業者）のために計画されていますが、所有者の配偶者および事業のすべての株主またはパートナーにも技術的に利用可能です。

1.ソロ401（k）はシンプルです

Solo 401kを設定することは、単独の所有者、S Corporation、C Corporationの所有者またはパートナーシップにとっては非常に意味があります。当初、私のビジネスは唯一の所有者として構成されていたので、Solo 401kを設定することはかなり意地悪なようでした。伝統的な401kとは異なり、複雑な差別テストやフォーム5500提出はありません。

5500は何ですか？ それは、より大きな401k計画がIRSに提出しなければならないという形式です。 Solo 401kは、Form 5500を提出しなければならない場合、計画が250,000ドルを超えるまで心配する必要はありません。Form 5500を提出しなければならない場合は、それほど不平を言います。 òòâ

2.ソロ401kプランは誰ですか？

それは「ソロ」401kと呼ばれていますが、実際にあなたとあなたの配偶者のために設定することができます。あなたが真のパートナーシップを持っていれば、彼らにとってもうまくいくでしょう。パートタイム未満の労働者を除外することができます 1,000時間/年.

これらの時間に働く従業員がいる場合、Solo 401kはオプションではありません。また、近い将来に従業員を採用する予定がある場合は、別の計画を検討することもできます。

3. 2015年のソロ401k最大貢献限度

Solo 401kには2種類の貢献があります： 選択的 （あなたが貢献しなければならないことを意味する、あなたが貢献することを決定した）あなたの収入の拠出金は、事業の「雇用者」として、そして非選択的 （計画通りに貢献しなければならないことを意味する）

伝統的な401k計画とは異なり、Solo 401kの権利確定スケジュールはありません。つまり、あなた（またはあなたのビジネス）があなたのアカウントに貢献したときには、すぐに100％権利が与えられます。 2015年の定期的な401kの寄付限度と同様に、 $18,000 あなたの税引き前の収入のうち選択拠出額に含まれます。

あなたが50歳以上であれば、あなたはキャッチアップの貢献をすることができます $6,000、合計で $24,000.

$ 18,000の上に、雇用主として、あなたの給与の25％までの非独占的な利益分配を行うこともできます（これはあなたのW-2に基づいています）。

寄付総額（50歳以上の場合の寄付金を含まない）は、 $53,000 2015年です（私は下の例があります）。つまり、選択控除額を最大18,000ドルで最大化すれば、ビジネスは最大35,000ドルをあなたのアカウントに寄付することができます。

4.ソロ401kプランはいつ開設されるのですか？

この計画は、 事業税年度の終了 あなたの税申告までセットアップできるSEP IRAと違って、その年のための貢献をするために。これは、2009年にソロ401kを通過した理由の一部です。

2008年が最初の1年間だったので、私は自分の税務状況を完全に把握するための時間を許す延長を申請しました。私は年末締め切りを逃していたので、SEP IRAが最も理にかなっていました。

Solo 401kプランはあなたのためのものなので、管理上の必要条件は最小限に抑えられます。これが計画の大きなメリットの1つです。

ソロ401kを維持している場合、401kを別の雇用主に加えて（これまでは珍しいが、これまでに見たことがありますが）、401kを合計した合計給与延滞額は2015年には18,000ドルです。

たとえば、自営業所得に加えて、別の仕事をして、その401kに2014年に10,000ドルを拠出します。自営業給与延期になると、2015年にはさらに8,000ドルを追加することができます。

5.あなたは計画にどのように貢献しますか？

利益分配拠出の場合、各所有者と配偶者は同じ拠出分の拠出金を受け取る必要があります。ソロ401kの給与延期部分があるので、ここに柔軟性はありません。

貢献をするために年末までお待ちしておりますが、12月31日より前に計画を立てなければならないことを覚えておいてください。

6.ソロ401kプランとSEP IRAの選択

重要な純利益を持ち、税金の良い塊を捨てようとするビジネスオーナーのような誰かのために、Solo 401kは長い見苦しい見方があります。 1つの大きな理由は、 100% （SEP IRAとは異なり）、ソロ401（k）にもっと多く寄与することができます。報酬が10万ドルの自営業の50歳の事業主のための簡単な例を見てみましょう：

SEP IRAとSolo 401kの両方で、21,175ドルの雇用者拠出（自営業税を控除した後の純利益である25％X $ 84,700）を行うことができます。

しかしここでは、ソロ401kがハイパードライブに挑むところです。

$ 21,175の上に、ビジネスオーナーは$ 18,000の従業員への寄付とさらに6,000ドルの寄付を行うことができます。 SEP IRAでは、これは選択肢ではありません。 2015年にSEP IRAの拠出限度額は報酬の25％ですので、50歳の事業主は25,000ドルです。合計で、事業主は貢献することができます $45,175 ソロ401kに $ 20,175もっと そのSEP IRAの同等物よりも。 それは大きな違いと税の節約です！

7.ソロ401kから借りることはできますか？

通常の401kのように、Solo 401kには借用規定があります。ソロ401k参加者は、次の条件で、アカウント金額の50,000ドル（どちらか小さい方）まで50,000ドルまで借りることができます：

5年以下の償却スケジュールで返済されること
四半期よりもそれほど頻繁ではない定期的な支払い
妥当な利子率で...一般的にプライムレート+ 1％

カストディアンを確認して、借入が許可されていることを確認してください。低額手数料管理者の中には、手数料が安いため借り入れができないものがあります。 小冊子を読む！

ソロ401kの例

ちょうど私があなたをあまりにも混乱させてしまったわけではありません。私は、それをすべて家に持ち帰るために別のSolo 401kの例を締めくくります。

Stark Industriesの創設者である48歳のTony Starkは、従業員のいない15万ドルの正味収入を得て、Solo 401kが彼にとって最高の計画であると判断しました。

トニーは2015年に最大18,000ドルを延期することに決めた。さらに、トニーの総報酬額の25％まで拠出額を控除することが通常許可されています。この場合、25％は37,500ドルになります。

しかし、ビジネスは今年彼の口座にあまり貢献できません。どうして？

従業員と雇用者の両方の視点から最大で合計53,000ドルを拠出することができることを覚えておいてください。 Tonyが個人的な貢献を18,000ドルで、ビジネスが37,500ドル寄付すれば、彼は合計55,500ドルの寄付をするだろう。その代わりに、今年は35,000ドルの寄付を行い、寄付総額を53,000ドルに戻すことができます。

給与繰り延べは、事業控除の拠出金の額を減らさない18,000ドルを覚えています。

Tonyが50歳以上であれば、彼は最大の利益を最大限に引き出すことができる追いつきの貢献を許されていたでしょう。その場合、彼は59,000ドルまでの寄付を許可されていたであろう。