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401（k）プランは、アメリカ人が退職金を節約して投資するためにこれまで開発した最大の革新の1つです。しかし、401（k）計画は主に給与従業員のためのもので、自営業を離れるのはどこですか？
これは、シェーンというGFCテレビ視聴者からの質問に触発された別の素晴らしいトピックです。
私は自営業者なので、401kを持っているという贅沢はありません。私は毎年最大額に貢献するロスを持っていますが、私の質問は、私がまともな返還をもたらす将来のためにお金を置くことができる他の方法がありますか？ Shane G.
このトピックのブッシュを叩く必要はありません。 はい、シェーン、自営業者には401（k）相当のものがあります。 もちろん、あなたが参加できる伝統的なRoth IRAプランもありますが、自営業者が401（k）プランに似ている他の退職プランもあります。
深い議論に値する3人がいます。
単純なIRA
SIMPLE IRAは、従業員数100名未満の小規模企業向けの退職制度です。 IRA（とIRA）のように、この制度への拠出は税額控除可能であり、投資収益は税繰延ベースで積算されます。あなたは年齢59才半に退院を開始することができますが、その年齢より前に配偶者を服用すると、定期的な所得税に加えて、早期離脱の10％のペナルティが課せられます。
寄付を行う資格を得るためには、過去2年間に最低5,000ドルを獲得しなければなりません。
2016年の場合、最大貢献額は12,500ドル、50歳以上の場合は15,500ドルです。これらの限度額まで収益の100％を拠出することができます。 $ 12,500を稼ぐと$ 12,500を拠出することができます。
雇用主としては、3％の貢献寄付、または2％の非独占寄付のいずれかを行う必要があります。どちらの場合でも、雇用者の拠出率は従業員の報酬に基づくものでなければなりません。これは自営業者の報酬です。
一例として、自営業所得が10万ドルであれば、従業員として12,500ドルを拠出することができますが、雇用主の3,000ドルのマッチを提供することができます。これは合計15,500ドルになります。雇用者が支援する401（k）プランほど寛大ではありませんが、IRAでできることよりもはるかに優れています。
SIMPLE IRAの最大の利点の1つは、IRSにプラン特有の税務申告書を提出する必要がないということです。これにより、計画の管理がはるかに簡単になります。あなたはまた、あなたが選んだ仲介業者を通じて計画を維持することができます。これは自己指向型のアカウントにすることができ、投資オプションの最大数を維持することができます。
SEP IRA
この計画の長いバージョンは 簡素化された従業員年金制度、単純な計画のように、それはIRAの一種です。自営業者や中小企業のオーナーや従業員のための退職計画として設計されています。
IRAの場合と同様に、拠出金は税額控除可能であり、投資収益は税繰延ベースで累積されます。 59才半の年齢の後にプランからの分配を開始することができます。その時点で、引き出しには通常の所得税が適用されます。この年齢よりも前に配布を受ける場合は、定期的な所得税に加えて、早期離脱の10％のペナルティを支払わなければなりません。
2016年にSEP IRAに寄付することができる最大額は、補償額の25％、最大53,000ドル（50歳以上の場合は59,000ドル）です。従業員がいる場合、各従業員は個別のSEP IRAアカウントを開かなければなりません。
この計画はセットアップが簡単で、管理と管理が簡単です。一般的な投資ブローカレッジの口座を通じて、自主的な計画として設定することができます。雇用者は、IRS Form 5305 SEPを完了する必要があります。ただし、あなたの記録のために書式を維持する必要がありますが、IRSに年間税務申告をする必要はありません。
ソロ401（k）
これはおそらく事実上401（k）計画なので、自営業者のための最良の退職制度の選択肢でしょう。名前が示すように、単なる個人のための401（k）計画です。しかし、唯一の所有者は、実際に配偶者を雇うことができ、引き続きその計画の対象となります。
ソロ401（k）プランでは、あなたはアレンジメントの中で雇用者と従業員の両方として行動します。それはまた、計画に2つの異なる貢献をする機会を与えます。
従業員は、年間最大$ 18,000、または50歳以上の場合は$ 24,000を拠出することができます。これらは、伝統的な401（k）制度の従業員に適用されるのと同じ拠出限度です。ソロ401（k）の本当に素晴らしいメリットの1つは、文字通りその限界に達するためにあなたの収入の100％を寄付することができるということです。 （あなたは実際にこれを雇用者主催の401（k）計画の下で行うことができますが、ほとんどの雇用者はあなたの貢献度にパーセンテージ制限を設けています）。
しかし、あなたはまた、雇用主としての貢献をすることもできます。これは、 雇用主の非独占的な貢献。 それはあなたの正味の事業所得のパーセンテージに基づくものであり、額面金額ではないため、その名前が付けられています。あなたは、雇用主と同様に、正味事業収入総額の25％を計画に拠出することができます。
（ビジネス収入に関しては、IRSはIRS出版物560の第5章でこの決定を行うための複雑なワークシートを持っていますので、ソロ401（k）をお持ちの場合は、納税申告者、できればCPAを強くお勧めします）。
これは少し複雑です、私は知っている！そこで、どのように動作するかを見ることができるように、例を見てみましょう。
総事業収益は$ 100,000です。従業員として、あなたはソロ401（k）に$ 18,000の寄付を行います。所有者は、雇用者に25,000ドルの非独占的な貢献をすることができます - それは$ 100,000回25％です。計画への総貢献額は、年間43,000ドルとなります。
今、私たちは、あなたがソロ401（k）が雇用者が主催する品種よりはるかに寛大な計画であることが分かります。
あなたがソロ401（k）プランに貢献できる量には絶対的な制限があります。 2016年は53,000ドル、50歳以上の場合は59,000ドルです。また、これらの限度額は、あなたがどのタイプの退職年金制度にも貢献できる最大額なので、あなたが持っている退職計画に寄付された金額であれば、個人的にも、雇用者。
あなたのために正しい自営業の退職計画はどれですか？
3つのプランのいずれかを使用すると、退職後にIRAアカウントを使用した場合よりもはるかに多くのお金を払うことができます。最も簡単な管理計画はSIMPLE IRAです。しかし、SEP IRAとSolo 401（k）の両方が最大の拠出を求めている場合、従業員が雇用主が支援している401（k）計画に寄与する金額と同じか、それを上回る金額を提供します。
私の投票はSolo 401（k）に行きます。私はそれが最低収入に対して最大の貢献額を達成する能力を提供しているからです。私はSolo 401（k）を使って$ 100,000の収入に対して$ 43,000の寄付をすることができるという例を挙げました。同じ所得では、あなたはSEP IRAで25％、または$ 25,000に制限されます。これは明らかにSolo 401（k）に有利です。
どちらを選んでも、雇用主が主催する401（k）にはまだまだ近づき、通常のIRAよりもはるかに優れています。
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