ロスIRA対伝統的なIRA：違いを理解する 💲💲💲

Roth IRAと従来のIRA - 彼らは基本的に同じ計画だよね？

ではない正確に。

彼らはいくつかの類似点を共有していますが、両者の明確な違いはあります。 完全に分離した別個の退職制度.

両者の混乱を解消するために、Roth IRAsと従来のIRAsがどこに似ているのか、どこが違うのかを見てみましょう。

Roth IRAと従来のIRAとの類似点

Roth IRA対従来のIRA - これは最も基本的な方法でのみ似ています。これはしばしば2つの計画間の混乱につながり、それぞれの固有の利点についての意識の欠如さえも引き起こします。

プランの適格性

実質的に誰でもIRA、Roth、伝統に貢献することができます。最も基本的な要件は、 稼いだ収入。

収入は給与、賃金、契約労働、自営業からの収入です。

利息および配当、年金および社会保障、キャピタルゲインおよび賃貸収入などの未収入は、適格所得源ではありません。

未成年者であっても、Rothまたは従来のIRAのいずれかに貢献することができます。彼らは法的にアカウントを所有することはできませんが、IRAは口座として設定することができます。

アカウントは未成年者の名前ですが、技術的に所有され、親または保護者によって管理されています。あなたの国に応じて、18歳または21歳の年齢に達すると、口座の所有権が未成年者に移ります。

どちらの制度も優れた選択です。特に、雇用主が後援する退職制度の対象とならない場合は、それはまた、退職プランの最も基本的なタイプでもあり、開かれ、管理するのが非常に簡単です。

通常のコースでは、追加の税金や報告書をIRSに提出する必要はありません。

Roth IRAと従来のIRAの違いはわずかです。 70歳に達すると、収入を得ても従来のIRAへの拠出はできなくなります。

しかし、引き続き残りの期間、Roth IRAに貢献することができます。

寄与限度

2つのプランには、同一の寄付限度額があります。

2018年には、IRSの規制により、年間5,500ドルの寄付をすることができます。あなたが50歳以上であれば、1年に1,000ドルの "追い掛け寄付"があります。総拠出額は年間$ 6,500となります。

ほとんどの納税者には適用されない二次拠出限度額があります。しかし、それは、雇用者計画の対象となる高所得納税者に影響を与える可能性がある。

すべての退職制度への最大貢献額は、2018年には55,000ドル、50歳以上の場合には61,000ドルです。

これには、雇用者主催の401（k）、403（b）、457計画、または連邦政府のTSP計画への寄付が含まれます。また、Solo 401（k）、SEPまたはSIMPLE IRAなどの自営業計画への寄付も含まれます。

IRAを含め、これらのプランのいずれかにあなたの貢献（雇用主のマッチング拠出を含む）の組み合わせは、これらの閾値を超えることはできません。

雇用主が後援するプランまたは自己雇用制度に参加している場合、合計52,000ドルの拠出があれば、IRAの拠出額は3,000ドル（55,000ドルから52,000ドル減）に制限されます。あなたの総拠出額が他の制度に55,000ドルに達した場合、IRAへの寄付は一切できません。

投資収益の税繰延

ロスIRAと従来のIRAの両方が、あなたのファンドが課税繰延ベースで投資所得を蓄積できるようにします。

これは税効果を考慮せずに投資することができるため、投資のメリットがあります。つまり、投資収益の全面的な利益と、それが提供する余分な複合を得ることになります。

あなたの拠出金が税額控除可能ではないとしても、得られた投資所得は引き続き課税延期されます。これは、課税勘定の7.5％（税率25％と仮定）と比較して、IRA勘定に10％の投資収益率をもたらす利点の1つです。

Roth IRAの仕組みにすでに精通しているなら、おそらく考えていることでしょう 彼は間違っている、ロスIRAの投資収入は課税延期ではない、それは非課税だ - 彼は間違っている！ それは部分的には真実ですが、私たちは少しはそれに着きます。

しかし、技術的に言えば、Roth IRAの投資収益も控除のみです。 あなたは少なくとも59½歳でなければなりません。また、投資収益を免税で払うことができるようにするには、少なくとも5年間計画に入っていなければなりません。

早くお金を引き出すと、投資収入は完全に課税されます。そう、ええ、Roth IRAの投資収入も、少なくとも累積段階で課税されます。

投資オプション

これは、Rothと伝統的なIRA計画の最大の利点の1つです。 IRAアカウントの所有者は、好きなように投資することができます。次のいずれかを含むトラスティを選択することができます。

銀行
投資ブローカー
ミューチュアルファンド企業
専門的に管理されるアカウント
ロボアドバイザー

実際には、お金を投資できる場所はどこでも、あなたはIRAアカウントを設定することができます。

例えば、Lending ClubやProsperのようなピアツーピア貸出プラットフォームは、IRAアカウントを許可します。これを行うことで、IRAを通じて個人ローンに投資することができます。

これらの口座の多くには、ほぼ無制限の投資オプションもあります。これには、株式、債券、ミューチュアルファンド、為替ファンド（ETF）、先物およびオプション、商品、政府証券および不動産投資信託（REIT）が含まれます。

IRSには、禁止されたIRA投資のリストが非常に短い。それらは以下を含む：

アートワーク、
ラグ、
アンティーク、
金属 - 特定の種類の金塊を例外として、
宝石類、
スタンプ、
コイン - （ただし、特定のコインには例外があります）
アルコール飲料、および
特定の他の有形の個人的所有物。

事実上すべてが公正なゲームです！それがRothか従来のIRAであれば違いはありません。

早期退会ルール - 基本的に同じ

これは、Roth IRAと従来のIRAの比較が少し技術的になったところです。

どちらの制度も、59歳から授与される適格退院を提供しています。あなたがより早く引き出しを取る場合、彼らは引き出しの年に普通の所得税を加え、10％早期引退のペナルティ税を課されます。

Roth IRAと従来のIRAの違い： Roth IRAには例外があります。所得税および罰金は、59½歳になる前に取り下げられた投資収益の金額にのみ適用されます。拠出自体は課税されず、罰金の対象にもなりません。

早期離脱ペナルティには例外がありますが、 通常の所得税ではありません。

たとえ早期撤回が例外の対象となる場合であっても、撤退金額に対して通常の所得税を支払わなければなりません。罰則だけが放棄されます。

IRSには早期離脱ペナルティの例外リストがあります。より一般的な例外の2つは、資格のある教育費であり、最初の家の購入には10,000ドルまでです。

Roth IRAと従来のIRAとの違い - どこが違うのか

これまでは、Roth IRAと従来のIRAがどのように類似しているかについて説明しました。さあ、彼らがどこが違うのかを考えてみましょう。そして多くの場合、 とても違う！

寄付の税金控除

私たちはこれに多くの時間を費やす必要はありません。違いはシンプルです：

伝統的なIRAへの貢献通常控除可能。
Roth IRAへの寄付は以下の通りです。 決して 控除可能。

簡単な式で1つのしわは単語です通常伝統的なIRAと

あなたとあなたの配偶者のどちらも雇用主が後援する退職制度の対象でない場合、拠出額は完全に控除されます。しかし一方または両方が存在する場合、寄付は非控除か部分的に控除可能です。

次の違いにうまくつながる...

寄付の所得制限

IRSには所得制限がありますが、これを超えるとRoth IRAへの寄付をする資格はありません まったく。

Roth IRA寄付金の2018年の所得制限は、調整総収入（AGI）に基づいて以下のとおりです。

結婚申請は共同で189,000ドルに、段階的に199,000ドルに引き下げられ、寄付は認められません。
別に結婚して、10,000ドルに段階的に提出し、寄付は認められません。
単身、世帯主、または別途結婚した書類を提出し、その年のいつでも配偶者と一緒に暮らしていなかった場合は120,000ドル、段階的に135,000ドルに達した場合、寄付は認められません。

伝統的なIRAの所得制限はゆるやかに似ていますが、仕事は大きく異なります。所得制限には2つのセットがあります。職場での退職計画の対象となる場合は、最初のものが適用されます。修正された調整された総収入、またはMAGIに基づいています。これは次のようになります。

単身世帯または世帯主、完全控除可能額は$ 63,000、部分控除額は$ 73,000、控除は認められません。
最高101,000ドルまでの完全控除、121,000ドルまでの部分的控除、控除は認められません。
別途婚姻した場合、部分的に控除することができますが、控除は認められません。

あなたが雇用主の計画の対象ではないが、あなたの配偶者が以下の場合、MAGIに基づく収入制限の第2セットがあります。

結婚申請は共同で、最高償還額は18万9000ドル、段階的には199万ドルとなり、控除は認められません。
別途結婚した場合、部分控除額が10,000ドルまでの場合、控除は認められません。

所得制限を超過しても、伝統的なIRAの寄付は控除できません。所得制限を超えた場合、Roth IRAの寄付は認められません。

非控除寄附金の課税性

Roth IRAの寄付は税額控除ではないため、引き出しは課税対象外です。 これは、IRS注文ルール内できれいに機能します。これは特にRoth IRAsに適用され、以下の優先順位に基づいて引き出しを行うことができます：

1. IRA参加者の貢献
2. 課税対象コンバージョン
3. 課税対象外のコンバージョン
4. 投資収益

これは、Roth IRAからの最初の出金が拠出とみなされることを意味し、したがって退会時に課税対象とならないことを意味します。

それはこのように動作します…

あなたはRoth IRA口座に50,000ドルを持っています。 $ 30,000があなたの貢献です。残りの2万ドルは累積投資収益です。あなたは$ 15,000を払い戻す必要があります。あなたは59½未満です。 IRS発注規則では、離脱には税金や罰金はありません。

払い戻し額はあなたの拠出金の返済とみなされます - 税金の払い戻しはされません。.

この配置はRoth IRAに特有のものです。伝統的なIRAを含む他の退職プランの引き出しは、同じ取り決めをしていません。

控除不可拠出金を含む伝統的なIRAをお持ちの場合は、その拠出金に所得税を払わずに控除することができます。ただし、撤回はIRS Proの事前ルールの対象となります。

それはこのように動作します…

伝統的なIRAには50,000ドルがあります。これには拠出金30,000ドルが含まれ、そのうち5千ドルは控除不可の資金で行われました。（残高は課税繰延投資収益です。）あなたはあなたの計画から5,000ドルを引き出す。 IRSの比例規則の下では、90％は税金と罰金の対象となります。理由は次のとおりです。控除対象外の$ 5,000の部分は、合計計画の10％です。 IRSによると、控除額の10％のみが控除対象外であり、残りの90％は完全課税対象です。 つまり、撤退した5,000ドルのうち500ドル（5,000ドルの10％）は課税されません。残りの4,500ドルは完全課税対象となります。

引落の課税性

ここでは、私を含め、誰もが大好きなRoth IRAsについての部分を紹介します。

Roth IRAから引き取られた引き出しは完全に免税であるあなたが少なくとも59½であり、少なくとも5年間計画に入っている限り。

これはRoth IRAの免税魔法であり、その最大の単一利点です。

状況は完全に課税延期されていますが、非課税ではない伝統的なIRAの引き出しとは大きく異なります。

唯一の例外は、上記のIRS比例ルールの対象となる非控除寄付の撤回です。税金控除の拠出額と累積投資収益額は、撤退時に全額課税されます。

可能な限り簡単な例を与えるために、あなたが59½で、少なくとも5年間ロスIRA口座を持っていれば、計画から2万ドルを払い戻し、所得税でペニーを支払う必要はありません。

同じシナリオで、伝統的なIRAから2万ドルを撤回する場合は、控除年の課税所得に全額を含める必要があります（非控除寄付分で構成された比例配分を除く）。

ほとんどの人、特に成熟したIRAを持つ人にとって、それは信じられないほど小さいでしょう。

必要最低限の配布（RMD）ルール - 間違いなく

これはRoth IRAと従来のIRA分析の別のかなり簡単な話題です。

必要最小限の配当（RMD）は、IRSが繰延税金をあなたの制度から強制的に徴収し、あなたの所得税申告書に強制する方法です。

伝統的なIRAを含め、すべての退職勘定で必須です。あなたが70½歳になったときから始まります。

Roth IRAを除きます。

Roth IRAからの分配は課税対象ではないため、RMDの対象にはなりません。これは大きな利点です。なぜなら、事実上、あなたの人生を通してプランにお金を蓄積し続けることができるからです。

あなたはあなたのお金を生き延びさせないように、あるいはあなたの子供のために大きな財産を残すために、これを行うことができます。

もう一つの大きな利点は、あなたは必要な配当で課税所得を増やさなくてはなりません。あなたはロスにお金を残し、引き続き税金を払うことができます。

RMDは、各年齢でのあなたの余命余命に基づいています。大まかに言えば、あなたが70歳になったら、あなたの退職金制度の約4％を分配する必要があります。あなたの平均余命が今後減少するという事実のために、割合はわずかに増加します。

これは伝統的なIRAでは考慮されますが、Roth IRAでは考慮されません。

ロールオーバーとコンバージョン

あなたはRothや従来のIRAsに出入りすることができます。たとえば、401（k）から従来のRoth IRAに資金を移すことができます。

従来のIRAでは、これは 転がる。

一般的に言えば、それは均等な税金処理を持つ2つの退職勘定の間の資金の移転です。 401（k）から伝統的なIRAに移行した資金は、2つの課税繰延勘定の間の移転です。移転は税務上の影響なしに行うことができます。これが転覆の理由です。

同様に、1つのRoth IRAアカウントから別のRoth IRAアカウントにロールオーバーすることもできます。しかし、他の退職プランからお金を移転しているのであれば、 不平等な税金処理。

Roth 401（k）、Roth 403（b）、またはRoth 457の場合を除いて、あなたは税繰延制度から最終的に免税制度に移行する予定です。

これは税制上の結果をもたらす。

Roth IRA変換の例

伝統的なIRAまたは401（k）計画からロスIRAへの資金移動は、変換ロールオーバーには、資金を税金繰延から非課税に変換する必要があるためです。

移転を行うために、繰延税金から出てくる資金は、転換年度に通常の所得税の対象となります。

401（k）プランからRoth IRAに10万ドルを移したとしよう。 401（k）は、すべて税額控除可能な拠出金であり、累積投資収益です。あなたが同じ年にRoth IRAに天秤全体を移した場合、あなたはあなたの課税所得に$ 100,000を含まなければなりません。あなたが25％の税金控除を受けている場合は、連邦所得税が25,000ドルになります。資金が転換され税金が払われると、それはロスIRAになります。あなたが少なくとも5年間プランに入っていて、少なくとも59½であれば、免税引出を開始することができます。

その最後の文は、即時の税制の結果にもかかわらず、Roth IRAコンバージョンがなぜ人気が高いのかを説明します。

退職後の免税所得のために、あなたは現在税金負債を交換しています。それは、おそらくRoth IRAsを利用可能な最良の退職プランにするものです。