Roth IRAとRoth 401（k） - 彼らは共通していますが、彼らもとても異なっています！ロスの計画はどちらですか？主に、1つは雇用者主催の計画であり、もう1つは自己指向のアカウントであるためです。
しかし、IRSは、それぞれのプランタイプに対して特定の特典を認めています。 Roth IRAとRoth 401（k） - 彼らはどのように似ていますか？どのように違いますか？
ロスIRA対Roth 401（k） - 類似点
表面上、2つのRoth計画タイプは同一であるように見えます。そして、2つの計画の基本的な構造に関して、共通の根拠がたくさんあります。
両者とも退職時に非課税の分配を提供する
多くの人々にとって非常に魅力的なロス計画の最大の特徴は、退職時に非課税所得源を作り出す機会を提供することです。この利点は、Roth IRAまたはRoth 401（k）プランのいずれの場合でも利用可能です。
退職時の免税所得を得るためには、59½歳に達する前に配布を受けることはできません。さらに、分配が行われた時点で最低5年間はロス計画に参加していなければなりません。しかし、あなたがこれらの2つの基準を満たしている限り、あなたが計画から受け取った分配は非課税になります。
これにより、伝統的なIRAや401（k）プランなど、他の税金控除型の退職プランとは全く異なるロスプランが作成されます。
他のすべての退職計画は単に 税繰延。 つまり、計画の累積段階で寛大な税制優遇を得ている間は、退職時に配当を開始する際には、通常の所得税を支払わなければなりません。
このように、Roth IRAsとRoth 401（k）の両方は、退職のための優れた税の多様化戦略を提供します。これは、いずれかの課税対象となる他の所得源に加えて、少なくとも一部の非課税所得を得ることを許可することを意味します。
税額控除可能な寄付もありません
あなたがIRAか401（k）のいずれの口座であろうと、あなたがロス計画に貢献した場合、税額控除はありません。これは、従来のIRAと401（k）の両方のプランとは異なります。ここでは、拠出額は、一般に、拠出年度には完全に控除可能です。実際、寄付の税額控除は、人々が退職制度に参加する主な理由の1つです。しかし、そのような控除はRoth IRAまたはRoth 401（k）のいずれに対しても利用できません。
いつでもいずれかのプランから寄付を撤回することができます - 免税
Rothアカウントにはもう一つの特徴があり、Roth IRAsとRoth 401（k）の両方に適用されます。つまり、通常の所得税を払うことなく、あるいは配当の早期撤退の10％のペナルティを支払うことなく、いつでもロス計画から拠出金を引き出すことができます。
これは、ロスIRAの寄付が行われた時点で税額控除ができないため、一部になっています。しかし、それはまた、Roth計画に特有の分配のIRS注文規則のためにも当てはまります。それらの注文ルールにより、あなたは寄付の配布を取ることができ、 蓄積された投資収益よりも前に
Roth IRAsとRoth 401（k）の間でどのくらい早く分布が処理されるかには若干の違いがあります。
Roth IRAからの早期の配布により、税額控除対象外の拠出額を最初に払い戻すことができます。拠出額がすべて撤回されると、累積投資収益額が払い戻されます。これは、ロスIRAの所有者に税金の影響を受けることなく、早期にお金にアクセスできるユニークな能力を提供します。
Roth 401（k）sでは、あなたの計画の拠出分は、通常の所得税と早期離脱罰金の両方を免除されることもあります。しかし、彼らは401（k）なので、プロラタ配布ルールの対象となります。
Roth 401（k）に2万ドルの寄付があり、6,000ドルの投資収益で構成されている場合は、早期に配布する30％（6,000ドルを20,000ドルで割った額）が投資収入と見なされます。あなたが$ 10,000の初期配当を受け取った場合、$ 3,000、または30％は投資所得とみなされ、所得税と早期離脱ペナルティの両方を受けます。残りの7,000ドル（70％）は拠出金の撤回と見なされ、したがって税金や罰金の対象とはなりません。
（重要な注記：401（k）プランのすべてが、ロス拠出の早期撤回を許可するわけではありません。同じ理由により、401（k）プランからの早期撤回を一般的に認めない理由があります。上記のルールはIRSルールであり、雇用者ルールではありません。）両方とも税繰延投資収益を提供
拠出控除の不足にもかかわらず、両制度とも他の退職制度と共通する大きな特徴があります。これは、計画に寄付された資金で、 税繰延ベース。
だから、退職時に非課税であると思われる口座は、どのようにして累積段階で課税猶予されるだけですか？
それは早期引き出しになる。私たちは既に、Roth IRAまたはRoth 401（k）のいずれかから納税義務を創出せずに寄付を早期に撤回する方法について議論しました。しかし、配当にも投資収益が含まれている場合、状況は異なります。
早期に廃止されると累積投資利益に課税される
Roth IRAまたはRoth 401（k）のいずれであっても、投資収益を含む計画（Roth 401（k）の比例規則に基づく）からの配分を取る場合、あなたは年齢未満59½、またはロス計画に5年未満で参加していた場合、それらの収益は税金負債を生み出します。
あなたがロス計画から早期に配布しているとしましょう。あなたはすでに計画にあなたの貢献の全額を引き出しました。引き続き分配を行いますが、累積投資収益を表す資金を引き出しています。
これらの払い戻し（累積投資収益で構成されているもの）は、通常の所得税だけでなく、10％早期撤退罰金の対象となります。このようにして、ロス・プランからの早期分配は、少なくとも投資収益の撤退に関して、他の退職プランと同じように扱われます。
これは、技術的に言えば、Rothプラン内の投資収益が完全に非課税ではなく、課税繰延ベースで累積される理由です。
どちらからの分配もあなたの社会保障給付の課税性に影響しません
これは、Roth IRAとRoth 401（k）計画の両方に適用されるもう1つの利点です。
他の退職金制度からの配当は、退職時のあなたの課税所得に加算されます。しかし、これらの分配は所得税の対象となるだけでなく、あなたの社会保障所得のどれくらいが所得税の対象となるかを計算する際の所得にも影響します。
現在の法律では、社会保障所得は二段階の計算を使用して所得税の対象となります。退職所得の合計がこれらの限度額を下回った場合、あなたの社会保障給付は課税対象になりません。しかし、あなたが独身で、合算所得が25,000ドルを超える場合、あなたの社会保障給付の85％が課税対象になります。
あなたが共同で提出した結婚で、合算所得が32,000ドルを超える場合は、社会保障給付の85％が課税対象となります。
現在、「複合所得」という用語は、他のすべての源泉所得である利子、配当金、キャピタルゲインなどの投資収入を指します。伝統的なIRAと401（k）の年金や配当のような他の退職所得、および収入所得。
あなたのRoth計画の分布は計算に含まれません！ 社会保障目的では、あなたのロス計画からの配布物が存在しないかのようです。彼らは課税対象ではないので、「複合所得」には含まれず、閾値計算から除外されます。これは、ロス計画が退職時の税制の多様化をもたらすもう一つの方法です。
それはRoth IRAsとRoth 401（k）の類似点を網羅しています。しかし、違いに移りましょう...
ロスIRA対Roth 401（k） - 相違点
Roth IRAとRoth 401（k）の違いの大部分は、Roth 401（k）が雇用者主催の計画の一部であるという事実と関係がある。それだけで、多くの違いが生まれます。
寄付金額
Roth IRAに貢献できる最大額は5,500ドルです.50歳以上の場合は6,500ドルです。
しかし、Roth 401（k）の寄付は潜在的に3倍以上になります！
401（k）プランの従業員拠出限度額は年間18,000ドル、50歳以上の場合は24,000ドルです。あなたがRoth 401（k）の規定を持っている401（k）プランに参加している場合は、実際に最大401（k）の寄付限度額まで貢献することができます あなたのRoth 401（k）に完全に。
さて、それはあなたがRothの部分にすべての金額を払いたいというわけではありません。結局のところ、Roth計画であるRoth 401（k）は、税額控除可能な寄付を提供していません。税金を払わずに給与を引き出すには、18,000ドルまたは24,000ドルが多額の資金となることがあります。 RothのIRAアカウントでできることよりも、Rothプランに資金を割り当てる余地はまだまだあります。
雇用主のマッチング寄付
雇用主が後援する退職制度として、あなたはRoth 401（k）計画で雇用主にマッチする貢献を得ることもできます。 Roth IRAは自己指向のアカウントなので、雇用主のマッチは存在しません。
すべての雇用主がRoth 401（k）を提供しているわけではありませんが、雇用主と一致する雇用者でもありますが、通常の401（k）とRoth部分を区別することはできません。その状況で、雇用者があなたの貢献に対して50％のマッチを提供すれば、それはあなたの貢献の部分であなたのRoth 401（k）に入る50％のマッチがあることを意味します。
しかし、雇用主の試合には1つの制限があります。 Roth 401（k）はあなたの退職金制度の完全に分離された口座であるため、雇用主はあなたの計画のその部分にマッチする貢献をすることはできません。代わりに、雇用主の試合はあなたの正規の401（k）計画に入ります。
つまり、あなたの401（k）寄付の100％をロス部分に配分したとしても、雇用主がマッチを提供する場合、あなたは正規の401（k）を持っています。Roth 401（k）にも雇用者とのマッチングを取ることが有利であるが、それは税の問題を引き起こす。雇用主の試合は、あなたに課税されないので、あなたが計画からの配給を開始するときに課税されるでしょう。このため、プランの通常の401（k）部分で税金を繰り延べる方がよいでしょう。
貸出条件
Roth 401（k）は雇用主が後援する制度の一部であるため、ローンの提供が可能です。
すべての雇用者が401（k）計画に融資を提供しているわけではありません。しかし、そうした場合、IRSはあなたの口座残高の最大50％を最大50,000ドルまで借りることを許可します。もちろん、あなたの計画に対してローンを取る場合は、毎月支払う必要があります。利子は、融資が返済されるまで。
再度、Roth IRAは自己監督の計画であるため、ローンの提供はありません。
必要最低限の配布（RMD）
これは、Roth IRAとRoth 401（k）が全く異なるところです。 IRSが最低限必要とする分配（RMD）の規則では、70歳以上から税金を徴収した退職年金制度からの強制分配を開始する必要があります。回収は、各流通が成立した時のあなたの残りの平均余命に基づいて計算されたパーセンテージに基づいて行われます。
Roth 401（k）制度はRMD規定の対象となる。 Roth IRAアカウントはそうではありません。
RMDを取る必要がないという利点は、残りの人生でRoth IRAを成長させることができることです。これにより、あなたの死後に相続人に多額のお金を残すことができます。
** Roth IRAはあなたのお金を生き残らないための優れた戦略です。 RMDは必須ではないので、Roth IRAのお金は、他の計画が厳しく取り下げられた後の退職年齢のために利用することができます。
所得制限
Roth 401（k）の貢献を制限する所得制限はありません。あなたが401（k）プランに参加している限り、あなたはRoth 401（k）に貢献することができます。
これはRoth IRAには当てはまりません。所得が一定の限度額を超えた場合、拠出は一切できません。
2017年のIRS所得制限は次のようになります。
- 結婚した合同での申請、または未成年者（未成年者） - 186,000ドルの収入、186,000ドルから196,000ドルの部分的な収入、その後は寄付は認められません。
- 個別に結婚して提出する - 1万ドル以下の所得に対して部分的に拠出し、その後は拠出は認められません。
- 単身、世帯主、または別途結婚申請し、年内にいつでも配偶者と一緒に暮らしたことはありません。所得は118,000ドル、部分的には118,000ドルから133,000ドルの間で許されます。
受託者および投資の選択
これは、通常、ロスIRAの計画を支持する別の領域です。自己口座として、ロスIRAはあなたの選択した受託者と一緒に開催することができます。つまり、手数料と投資選択の両方の要件を満たす口座の投資プラットフォームを決めることができます。低額の料金を請求するプラットフォームを選択することができます。また、多種多様な潜在的な投資を提供することもできます。
しかしRoth 401（k）は、それが雇用者主催の計画の一部であるため、あなたには受託者の選択肢がありません。これは、雇用主が後援する計画で人々が持っている最大の問題の1つです。雇用主によって選択された受託者は、通常より高い料金を課すことがあります。
また、通常、投資オプションを制限します。たとえば、実質的に無制限の投資オプションを持つRoth IRAの受託者を選ぶことができますが、Roth 401（k）の受託者は投資の選択を半分以下に制限する可能性があります。
ロスIRA対Roth 401（k） - あなたのためにうまくいくでしょうか？
幸いにも、ほとんどの人はRoth IRAとRoth 401（k）のどちらかを選択する必要はありません。それは、現行の法律で両方を持つことができるからです。つまり、Roth 401（k）規定の401（k）プランを持つことができ、依然としてRoth IRAに資金を提供しています。あなたの収入がRoth IRAへの寄付の制限を超えていない限り、これを行うことができます。
実際には、両方の計画を持つことができれば、絶対にすべきです。 Roth 401（k）は、一般に401（k）計画の一部であるため、寄与の限度がずっと高くなっています。これにより、非常に大量のお金を節約できます。同様に、401（k）の貢献度を正規の401（k）に割り当てることもできます。これは、伝統的な401（k）に寄付された部分が税額控除可能となることを意味します。
しかし、ロスIRAを導入することの大きな利点は、より幅広い投資オプションを提供できることです。つまり、401（k）プランの中で提供されている投資選択肢を最大限に活用できますが、選択した投資にRoth IRAを通じて投資活動を拡大することができます。
Roth IRAは、Roth 401（k）を移転するために雇用者から退去してアカウントを取得する必要があることを意味します。さらに、伝統的な401（k）プランにある残高のRoth IRA変換を行うこともできます。
オプションをお持ちの場合は、Roth IRAとRoth 401（k）プランの両方を活用してください。
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