究極のロスIRA変換ガイド - あなたが知る必要があるすべて 💲💲💲

私はRoth IRAが大好きです。 私がそれらを包んで誕生日プレゼントとしてそれらを与えることができるなら、私はおそらくそれをやるでしょう。

それを傷つける。 私は間違いなくそれをやるだろう！

それでも、私はRoth IRAがすべてに対する答えだとは思わない。私がロスIRAを愛するのと同じくらい、伝統的なIRAと古い401（k）をロスIRAに変換することを決定するのは個人的な決定です。そして現実の世界では、必ずしもそれが作られたスラムダンクではありません。

実際、クライアントがRoth IRA変換をクリアするように勧告した例がいくつかあります。

あなたのRoth IRA質問への回答

伝統的なIRAをロスIRAに変換したいのはなぜですか？
ロスIRAを開く場所
伝統的なIRAをロスIRAに変換するための規則
君は意志コンバージョンに税金を払う
伝統的なIRAからロスIRAへの変換の例
不適格ロスIRA寄付の回避策
ロスIRAに変換できる他の退職勘定
ロスIRA変換についての結論
2016年のRoth IRAルール
よくある質問

Roth IRA変換が最適かどうかをよりよく理解するためには、最初にルールを理解する必要があります。ここでは、IRAからRoth IRAへの変換税規則を見ていきます。

Roth IRAを開く必要がありますか？

私のお気に入りのオンラインブローカーは Ally Invest しかし、あなたは Roth IRAを開くのに最適な場所 そしてその 最高のオンライン株式ブローカーはボーナスをサインアップします。

そこには多くの良いオプションがありますが、私は全体的に最高の経験を持っています Ally Invest。どのようなオプションを選択しても、投資を行う上で最も重要なことは、開始することです

伝統的なIRAをロスIRAに変換したいのはなぜですか？

伝統的なIRAアカウントをRoth IRAsに変換することの主な利点は、資金が引き出し時に所得税の対象にならないことです。

401（k）制度のような、雇用主が後援する退職制度における伝統的なIRAは、 所得税の延期。 これにより、寄付が行われた年度にそれらの計画にあなたが行った貢献に対して税制を取ることができます。

口座内のお金は蓄積され（税繰延ベースでも）、退職後に健康な卵を育てることができます。それが完了すると、あなたが計画から取った引出しは、当時どのような税率であっても所得税の対象となります。

しかし、IRA IRAsでは、寄付に課税延滞はありません。また、他の税金控除された退職制度と同様に、あなたの計画の投資収益は法人所得税の対象とならずに蓄積されます。

税金に疲れている場合 置いておきたい 少なくともいくつか あなたの背後にある税金のうち、これは大きな利点です。

しかし、それは類似点が終わるところです。

Roth IRAでは、あなたのプランの拠出金（最初は税金控除不可能ではない）に所得税を支払う必要はないだけでなく、 あなたの投資収益は法人所得税の対象となりません。 唯一の要件は、あなたが計画からの引き出しを開始し、あなたが計画に最低5年間参加している場合、少なくとも59½歳でなければならないということです。

と 従来のIRA その他の繰延退職金制度については、良いニュースの多くは フロントエンドあなたの貢献をするとき、あなたは税金を払う。

とともに ロスIRA、良いニュースは バックエンドあなたが計画から引き出しを開始するとき、あなたは結果として所得税の責任を持ちません。

* 70歳で必要最小限の½

ロスIRAは、他の税金保護された退職制度に比べてもう一つの利点があります。退職年を経るにつれてますます重要になるものです。

事実上、税金を控えた他のすべての退職プランでは、70½歳未満の年齢から開始される必要最小限の分配（RMD）を開始する必要があります。実際、あなたがしなければ厳しい罰則があります。 Roth IRAは、RMDを必要としない税制上の退職制度として単独で立っています。

そうすれば、他の退職勘定の残高を引き落とさなければならない間に、あなたはRoth IRAにお金を蓄積し続けることができます。それはあなたがあなたのお金よりも長く生き残る可能性をはるかに少なくします。

下のビデオを見て、「Roth IRA Millionaire」になる方法についていくつかの楽しい例を挙げましょう。

ロスIRAを開く場所

ほぼすべてのオンラインまたはレンタル・アンド・モルタル仲介会社が、お客様が適格であることを条件にRothを開くことができます。あなたは1トンのお金を節約することができ、これらの3つのオンラインブローカーのうちの1つに行くことによって素晴らしいサービスを得ることができます。

Ally Invest - 個人的には、AllyはRoth IRAアカウントを開くための最良の選択肢の1つだと思います。 Scottradeには、安価な取引手数料、セットアップ費用、メンテナンス手数料などのいくつかの利点があります。彼らは株式とEFT取引のための7ドルの取引コストを提供し、ミューチュアルファンドの取引手数料は17ドルを超えることはありません。

Scottradeには、米国内の500以上の拠点でブローカーと対面する必要がある場合に行くことができる物理的な建物もあります。

改善 - ベターメントは、金融分野に参入するための新しい投資会社の1つです。オンライン証券会社として、Bettermentには他の2つの企業にはないいくつかのユニークな特質があります。

最初に、ベターメントは取引の基本料金を請求するのではなく、毎年投資した合計金額に基づいてパーセンテージを請求します。彼らは総投資口座の0.15％から0.35％の間を請求します。あなたが投資したお金が多いほど、年会費が低くなります。

ベターメントのもう一つの面白い点は、投資を自動的に処理できることです。 Bettermentを使用すると、リスクプロファイルを使用してアルゴリズムによって投資を処理できるため、財務上の天才ではない人にも簡単に投資できます。

E *トレード - アメリカで最も人気のある証券会社の1つであるE * Tradeは1992年に設立され、常にイノベーションのリーディングカンパニーの1つです。彼らの取引手数料はスコットレードより少し高く、E *トレードは株式やETF取引で$ 9.99を請求しているが、アカウント設定手数料やメンテナンス費用もない。

E *トレードで注目すべきことの1つは、取引手数料のかかっていない1,000以上の異なるミューチュアルファンドを提供していることです。これらのミューチュアルファンドは、9.99ドルの料金を支払うことなくRoth IRAを開始することができます。

これらの企業の詳細とその他の非常に良いオプションについては、包括的なガイド「Roth IRAを開くためのベストプラザ」を参照してください。

伝統的なIRAをロスIRAに変換するための規則

更新： IRSによると、年間IRAロールオーバルールはRothコンバージョンには適用されません。 IRSは具体的に言う 「伝統的なものからロスIRAへの転覆（「コンバージョン」）は制限されていません。

Roth IRAへの寄付には所得制限が適用されますが、 コンバージョンに関する所得制限はありません。 機械的に、変換を達成する3つの方法があります：

60日間のロールオーバー。 あなたは伝統的なIRAからの資金を直接送金することができます（支払いはあなたに個人的に行われます）。その後、Roth IRA口座に振り込むことができますが、配布から60日以内に振り込まなければなりません。そうしなければ、分配金額（非控除寄付分の控除額）は受領年度に課税され、換算は行われず、IRSの10％の早期分配罰金が適用されます。
受託者間の転送。 これは譲渡を処理する最も簡単な方法であるだけでなく、伝統的なIRAアカウントの資金が課税対象になる可能性も実質的に排除されます。あなたは伝統的なIRA受託者にあなたのRoth IRA口座の受託者に金銭を送付するよう伝えるだけで、取引全体がスムーズに進まなければなりません。
同じ受託者移転。 お金は同じ機関内にとどまるので、これは受託者から受託者への転送よりも簡単です。あなたは伝統的なIRAを保持している受託者にRoth IRAアカウントを設定し、伝統的なIRAからRoth IRAアカウントに資金を移すよう指示します。

君は意志コンバージョンに税金を払う

移転がどのように行われても、伝統的なIRAから出てくる資金は、それが発生した年度に定期的な所得税の対象となります。しかし、伝統的なIRAに対して行った非控除寄付は、課税猶予の恩恵を受けたことがないため、課税対象となりません。コンバージョンが適切に行われた場合、早期離脱ペナルティの10％を免除されます。

伝統的なIRAから「実質的に等しい定期支払い」を開始した場合は、支払いが到着すると、その額をRoth IRAに変換することができます。支払いは課税対象となりますが、10％早期回収罰金は適用されません。

以前、私はRMDについて言及しました。これは、他の大部分の税金控除済みの退職制度から頒布する必要があります。 これらのディストリビューションをRoth IRAに変換することはできません。

Roth IRA変換「Pro-Rata Rule」

一部の納税者は、控除対象外の拠出金で行われたIRA計画の一部のみを転嫁することによって、Roth IRAの変換を行った結果生じた所得税負担を回避できると誤って信じています。

例えば、納税者が投資収益10万ドル、税額控除拠出金60,000ドル、控除不可拠出金40,000ドルを含むIRA勘定に納税者が20万ドルを抱えている場合、転倒によって所得税債務が発生することを避けることができます非控除寄付金40,000ドル。そうだね、それじゃない？

IRSは同意しません。 彼らにはロールオーバの按分ルールがあります。ロールオーバ拠出の非課税部分は総ロールオーバの比例配分に過ぎないとしています。

このルールの下では、納税者のIRA残高全体の4万ドルは非課税控除寄付で構成されているため、20％数の 任意のロールオーバ 彼はRoth IRAに変換されます。

税引き前規則のために、納税者が40,000ドルをロスに転換する場合、そのうち8,000ドルのみが所得税（40,000ドル×20％）から免除されるが、4万ドルは免除される。

以下の例を見ていくうちに、このルールを守ってください。

伝統的なIRAからロスIRAへの変換の実例

これまで数を扱っているときは、例を使って概念を説明することが常に役立ちます。Roth IRA変換が現実世界でどのように機能するかを説明するために、私はこれから2つの実例を紹介します。

実施例1。

パーカーにはSEP IRA、従来のIRA、ロスIRAがあります $310,000. それぞれの税引前寄付と税引後寄付を細分しましょう：

SEP IRA： 税引前拠出金で構成されています。合計金額 $80,000 税引き前の拠出額は $12,000.
伝統的なIRA： 税引き後拠出金のみで構成されています。合計金額 $200,000 税引き後の拠出額は $40,000.
ロスIRA： 明らかに税金拠出後のすべて。合計金額 $30,000 総貢献額は $7,000.

ParkerはSEPと従来のIRAの半分をRoth IRAに変換するだけです。 2014年に課税所得にどのくらいの金額が追加されますか？

ここでは、IRSの按分ルールが適用されます。上記の数字に基づいて、私たちは非Roth IRAへの税引き後の合計$ 40,000の寄付をしています。ロス以外のIRA残高は280,000ドルです。変換されることが望まれる合計金額は$ 140,000です。

その変換の量は、 〜されません 所得税の対象となるのは14.29％です。残りはなるでしょう。計算方法は次のとおりです。

ステップ1：非ロットIRAの総額：非課税部分の計算：税引き後の拠出額合計/非ロスIRA残高=非課税率：

$40,000 / $280,000 = 14.29%

ステップ2： ステップ1の結果をドルに変換して課税対象外の金額を計算します。

14.29％x 140,000ドル= 20,000ドル

ステップ3： 課税所得に加算される金額を計算します。

$140,00 – $20,000 = $120,000

このシナリオでは、パーカーは、 $120,000. 彼が28％の所得税を納めている場合は、33,600ドルの所得税、または12万ドルのX.28が拠出されます。

例2。

Bentleyは50歳以上で、仕事を変える過程にあります。彼の雇用者は数回買収されたので、前の401kを2つの異なるIRAに転用しました。

1つのIRAは115,000ドル、もう1つは225,000ドルです。彼はロスIRAを一度も持っていないので、2014年には手数料なしのIRAに合計6,500ドルの寄付を行い、即座に転換することを検討しています。

ロールオーバーIRA： 税引前拠出金で構成されています。合計金額 $340,000 税引き前の拠出額は150,000ドルです。
古い401k： また、税引前拠出金のみで構成されています。合計金額 $140,000 〜と $80,000 税引前寄付
現在の401k： 彼の残りの仕事の年の間それを最大限に出すことを計画する。
非控除IRA： 税引き後拠出金のみで構成されています。合計金額は $6,500 税引き後拠出金を拠出し、私たちは成長がないと考えます。

上記の情報に基づいて、2016年のBentleyの税務上の結果はどうなりますか？

あなたがそこに投げたカーブの球に気づいた？申し訳ありません - 私は誰かを騙すつもりはなかった - あなたがそれをキャッチしたかどうかを見たいと思っていました。変換に関しては、古い401（k）と現在の401（k）s 方程式を考慮しないでください。 大きなIRA天びんの換算を検討し、古い401（k）を持っている場合は、このことを覚えておいてください。 401（k）にそれを残すことによって、あなたの税負担を最小限に抑えます。

上記の手順を使用して、Bentleyの課税対象となる結果が2014年にどのようになるかを見てみましょう。

ステップ1： $6,500/ $346,000 = 1.88%
ステップ2： 1.88 X $ 6,500 = $122
ステップ3： $6,500 – $122 = $6,378

2014年、Bentleyは課税所得が $6,378 伝統的なIRAの貢献額/ Roth IRAの6,500ドルのうち、投資収益がないと仮定しています。 ご覧のとおり、変換を開始するときは注意が必要です。

ベントレーがこの転換を経て税金負債を認識しなかった場合、彼はRoth IRAの特徴を再確認してその税金から抜け出すための規則をチェックする必要があります。

不適格ロスIRA寄付の回避策

例2では、 バックドアロスIRA貢献、 それは、Roth IRAの寄付の所得限度額を超える納税者が、いつもそれを行うための方法です（それはいつも起こります）。 Rothのコンバージョンに所得制限がなくなったので、あなたはIRAの控除を控除してからすぐにRoth IRAに転記します。

しかし、あなたが見ることができるように、比例規則は、伝統的なIRA換算額の大部分について所得税が支払われることを保証します。

しかし、恐れてはいけない、回避可能なしわの回避策があるかもしれない。

ベントレーのRothコンバージョンの大部分が課税対象となるのは、伝統的なIRAsに多額の資金があり、ほとんどが所得税の対象とならなかったためです。しかし、Bentleyの雇用者401（k）計画で許可されていれば、現在のIRA残高を401（k）に転嫁することで、将来の転換に対する納税義務を免れることができます。

すべての雇用主の計画がこれを認めているわけではありませんが、Bentleyの意思があれば、彼は現在のIRAを効果的に排除して比例規則を回避することができます。

ロスIRAに変換できる他の退職勘定

伝統的なIRAを超えて、ロスIRAに変換することができる他の課税繰延退職制度もあります。彼らは以下を含む：

単純なIRA（2年後）
SEP IRA
457（b）計画
403（b）計画
指定されたRothアカウント（401（k）、403（b）、または457（b））

指定ロス勘定を除いて、すべての収入は転換年度に課税対象に含める必要があります。

ロスIRA変換についての結論

伝統的なIRAをRoth IRAに変換することは、あなたがやっていることを知り、すべてのルールに従う限り、本当に簡単なプロセスです。

しかし、私たちの大部分は米国の税コードの表面的な理解よりも優れているわけではないので、私は、転職をしようとするとき、プロフェッショナルな税務申告者（できればCPAまたは税務弁護士）と仕事をすることを強くお勧めします。

それを間違えた場合のペナルティは、あなた自身の道でチャンスをとるには高すぎます。

CFP®は、サンディエゴの手数料無料の財務計画会社であるDefine Financialの創始者である、とTaylor Schulteは言います。

「医師のように、処方する前に診断することは重要です。特に、このような意味のある計画ツールを検討する場合は特に重要です。あなた自身でも信頼できる専門家でも、基本的な財務計画から始めましょう。あなたの目標は何ですか？今から10,20,30年後にどこにいたいですか？あなたはそこに着きますか？そうでない場合は、そのギャップを埋めるために何をする必要がありますか？このエクササイズを経て財務的なイメージを明確に理解したら、Rothコンバージョンの要素を深く掘り下げて計画に収まるかどうかを確認してください。

Rothコンバージョンの主な欠点は、今年度に換算された金額に税金を払うことであり、所得税の括弧と換算する金額に応じて、税負担が大きくなる可能性があります。

しかし、退職時の非課税分配のために現在の税金義務を交換していることを覚えておく価値があります。これは強力な利点です。特に、今の所得税よりも将来所得税が高くなると信じている場合は、

それは私が決して賭けることのないものです！

2016年のRoth IRAルール

Roth IRAに貢献することを望んでいる場合（変換をしない場合）、2016年のRoth IRAのルールを知っておくことが重要です。最初に知っておくべきことは、Rothに貢献できる人を管理する所得制限があることですIRA。

しかし、それが重要なのは、 いくら 各個人は貢献することができます。 2016年のRoth IRAルールの概要は次のとおりです。

ロスIRA所得制限

Roth IRA変換の外には、Roth IRAに誰が貢献できるかを決定する所得制限があります。さらに、特定の所得括弧内の個人および夫婦の拠出限度を減少させる廃止措置が存在する。 2016年に行われた拠出の上限額の見方は次のとおりです。

結婚して共同税申告書を提出する個人 2016年のMAGI（修正調整総収入）が184,000ドル未満であれば、Roth IRAに最大限の貢献をすることができます。貢献は184,000ドルで段階的に始まり、194,000ドルで終了する。 2016年にMAGIが194,000ドル以上の夫婦は、Roth IRAに貢献できません。
年内にいつでも配偶者と一緒に暮らしていた別個の納税申告書を提出した既婚の個人2016年に拠出するには、ゼロ以上、10,000ドル未満の収入が必要です。
一人の個人、世帯主、または年中いつでも配偶者と一緒に暮らすことなく別々に提出されたもの しかし、MAGIが117,000ドル未満であれば、2016年に全額出資することができます。しかし、117,000ドルから132,000ドルの所得を持つ人は、最大限の拠出を段階的に廃止することになります。 2016年にMAGIが$ 132,000を超えるこのカテゴリーに入る個人は、Roth IRAに貢献することはできません。

Roth IRAコントリビューションリミット

あなたの所得が今年ロスIRAに寄付する資格を得たら、毎年寄付することができる最高額を知りたいでしょう。この数字は数年ごとに増加する傾向があり、年齢によっても異なります。 2016年のロスIRAの寄付限度額は次のとおりです。

あなたが50歳未満の場合Roth IRAと伝統的なIRAアカウントを組み合わせて最大$ 5,500まで拠出することができます。
あなたが50歳以上の場合両方のアカウントで最大6,500ドルを「キャッチアップ寄付金」として寄付することができます。

よくある質問

Roth IRAは伝統的なIRAとどう違うのですか？

伝統的なIRAがあなたの税引き前の収入で資金を調達されている場合、Roth IRAは税引き後の資金で資金提供されます。このため、あなたのロスIRAは、退職後に資金を払い始めると、あなたのディストリビューションに税金を払う必要はありません。

一方、退職時に伝統的なIRAや他の税制優遇措置の口座からの払い戻しを受ける場合は、引き出しを開始するときに所得税を支払う必要があります。

MAGIとは何か、あるいは修正された調整された総収入ですか？

Roth IRAに貢献するための所得適格性は、MAGIまたは修正された調整された総収入に依存するので、その用語を理解することが重要です。一般的に言えば、あなたのMAGIはあなたの家計の合計です 調整された総収入 免税関税所得あなたが持っているかもしれません。

Roth IRAに最大限拠出する必要がありますか？

特定の年度にどのくらいロスIRAに貢献できるかには限界がありますが、その限度を満たす必要はありません。

要約すると、最大限以上の貢献をしておらず、その年の収入を得ることができれば、あなたは好きなだけ、あるいは多く寄付することができます。

私が仕事を主催する401（k）を最大限活用した後でさえ、私はRoth IRAに貢献できますか？

はい、これは大きな利点です。あなたが仕事を主催する401（k）の退職プランを最大にした後でも、Roth IRAまたは伝統的なIRAに5,500ドルを組み合わせて投資することができます。できるだけ多くの退職金を節約したい場合は、複数のアカウントを使用することは賢明な方法です。

Roth IRAからいつでも私のお金を取ることができますか？

Roth IRAsが設立され、税引き後のドルに貢献しているという事実のために、貢献罰金を払うことなくいつでもあなたのアカウントから退出することができます。しかしながら、 あなたの収入については同じことは言えません。あなたがペナルティなしに出すことができる金額は、あなたが行った貢献に限られます。

どのくらいロスIRAに貢献することができますか？

あなたが収入を得て、MAGIがIRSの寄付限度額を超えて上昇しない限り、あなたはRoth IRAに貢献することができます。修正された調整総所得が段階的廃止が始まる限度に達すると、毎年拠出することができる最大額は段階的に減少します。

私は引退するときに拠出する必要がありますか？

いいえ、これはRoth IRAに貢献することで得られる最大のメリットの1つです。 Roth IRAには、70歳以上で配布を開始したり、罰金を払うように強制する他の種類の退職勘定とは異なり、配布を取らなければならないときの支配ルールはありません。これにより、Roth IRAは、どのようにいつ彼らは退職金を使います。