2018年のSEP IRAを開くためのルールと制限 💲💲💲

税金を引き下げて退職を救うのに役立つ費用対効果の高い方法を探している自営業者ですか？

それがあなたのプロフィールに合っていれば、SEP（簡体字従業員年金）を開くことは、あなたのビジネスのために始めるよい退職勘定であるかもしれません。

私が最初に自営業になったときに自分のために準備するための最良の退職計画が何であるかを研究していたとき、私はSEP IRAとSolo 401kの間でそれを絞りました。

両方とも非常に有利な寄付限度額を認めましたが、管理費用とセットアップの容易さがSEP IRAを簡単な答えにしました。

あなたのビジネスにSEP IRAを開くことを検討している場合、ここであなたが知っておくべきことがあります SEP IRAのルールと寄付の制限 それを開けるのがいかに簡単であるかということです。

SEP IRAの税金の繰り延べ繰延

伝統的なIRAまたは401kと同様、拠出金は税引前であり、課税所得を大幅に引き下げることができます。

SEP IRAに税前のドルを払うと、税金を引き下げる効果があります。 IRAのお金は控除され、あなたのビジネスはIRAの収入に対していかなる税金も払っていません。資産は多くの方法で投資することができます。

伝統的なIRA規則が適用されます。退職時にSEP IRAからお金を取った場合、あなたはそれに経常法人税を支払うことになります。（59才までにSEP IRA資産を撤回する場合は、いくつかの例外を除いて、ペナルティが課される可能性があります）。

SEP IRA寄付は任意です。

ビジネスオーナーにとって大きな恩恵は、毎年SEP IRAに寄付する必要はないということです。さらに、あなたが入れなければならない設定額はありません。この柔軟性は、毎年変動する純利益を持つ事業主にとって貴重です。

また、IRAの寄稿期限（4月15日）は適用されません。税務申告書を提出した場合は、その時点までお待ちください。

あなたはSEP IRAにどのくらい貢献できますか？

2018年には、適格従業員の報酬の最大25％を上限として拠出することができます $55,000。高齢の従業員には、合計寄付を6,000ドルから61,000ドル増加させることができます。に基づく 25％ルール 所得の閾値は $216,000。あなたはこれ以上貢献することはできません。それは、あなたが他のいくつかの事業退職計画を検討したいときです。

今私はちょうどあなたがあなたの収入の25％を寄付することができ、合計収入は275,000ドルになると言いました。しかし、25％で275,000ドルは68,750ドルとなりますが、これは正しくありません。そしてそれが最大の貢献が少し複雑になるところです。

IRSの複雑な計算の下で、 寄付金額の25％を出すには、まずあなたの所得から寄付額を差し引かなければなりません。 わかった？

数学に従う人のためには、効果的には20％の効果があります。これは、$ 275,000の収入に対して最大55,000ドルの寄付を得る方法です。

$ 275,000から$ 55,000を差し引くことによって、$ 220,000を得ることができます。 25％の時間に220,000ドルを掛け合わせると、55,000ドルの最大貢献額に達します。

私は計算が畳み込まれていると言いました、そして、これは私が意味することです。しかし、私たちの目的のためには、SEP IRAに収入の20％を拠出することができます。（これがどのように機能するかについて深く掘り下げたい場合は、IRS計算式をチェックして貢献度を計算してください）。

年	最大年間貢献度	最大考慮補償
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

SEP IRAの従業員はどのような資格がありますか？

従業員がいれば、一連のテストに合格していれば、自分の給料に基づいて同じ割合で拠出する必要があります。一般に、中小企業の従業員は、以下の場合にSEP IRAの対象となります。

21歳以上
IRAの寄付が行われた年の前の5年のうち少なくとも3年間に事業に携わったことがある
2018年にビジネスからの報酬として550ドル以上を受け取っています（これは将来のCOLA調整で上昇する可能性があります）。しかし、IRSによれば、雇用主は「適格従業員を決定するために、より制限的ではない要件を使用するかもしれない」と述べている。

しかし、IRSによれば、雇用主は「資格のある従業員を決定するために、より厳しい要件を使用することはできません」と述べています。組合契約の対象となる従業員はSEPから除外することができます。すべての適格従業員は、パートタイムおよび季節従業員を含むSEPに参加しなければなりません。また、その年の間に死亡、中止、解雇または解雇される従業員も必要です。

SEP IRAの設定とファイリング要件の更新

SEP IRAを設定するには、まずプランのトラスティを選択する必要があります。それは、銀行、ミューチュアルファンドの家族、多様な投資仲介機関、または管理された投資口座であり得る。

それにはさらに3つのステップが必要です。

資格を有するすべての従業員に給付を提供する書面による契約を締結する。
従業員に契約に関する特定の情報を提供する。
各従業員にIRAアカウントを設定します。

計画受託者は、すべての設定手順をお手伝いします。書面による同意書には、従業員の参加を可能にするための要件だけでなく、雇用者の名前も含める必要があります。それには配分式も含まれていなければならず、あなたまたはあなたのビジネスの他の責任ある役人の署名が必要です。

IRSは、フォームをIRSに提出する必要はありませんが、この目的のために、フォーム5305-SEP、簡素化された従業員年金 - 個別退職勘定貢献協定を提供します。 5305を使用したくない場合は、プランを管理するために選択したトラスティは、独自のドキュメント形式を使用していることがほとんどです。

受託者と書面による合意が成立したら、従業員に以下の事項を通知する必要があります。

SEPを採用したことに注目してください
割り当てを受け取るための要件
雇用主の拠出金が配分される基礎

重要： また、従業員に、完了した書式5305-SEPのコピー、または使用されているその他の書面による契約書、および書式の指示書を提出する必要があります。各従業員に以下の情報が提供されるまで採用されるとはみなされません。

雇用主以外のIRAが異なる収益率を提供し、異なる条件を含むことがあるという声明。
SEPの管理者が効力発生日から30日以内に修正のコピーを提供し、その効力についての書面による説明書。
管理者は、翌年の1月31日までに参加者のIRAに対して行った雇用者の拠出を参加者に書面で通知する。

あなたとあなたの従業員のそれぞれは、最初の拠出をした時点で、そしてその後少なくとも年に1回、計画受託者からの声明を得るでしょう。また、受託者は、計画から引き出された資金に対して請求する手数料や手数料について、簡単に言葉で説明する必要があります。必要に応じて申請の延長を含め、計画を立てたい年度のあなたの事業所得税申告期日の遅れとして計画を立てることができます。

SEP IRAを開くべき3つの理由

あなたがSEP IRAを開く立場にいるなら、間違いなくあなたはすべきです。それは利用可能な最高の自己雇用の退職計画の一つです。

この計画が他のすべての上に際立つ理由は3つあります。

1.早い退職貯蓄

あなたが50歳以上であれば$ 55,000、または$ 60,000で、SEP IRAは可能な限り高い貢献限度を提供します。これは伝統的なRoth IRAや単純なIRAで得ることができるものよりはるかに高いです。毎年、そのような貢献をしている7桁の退職ポートフォリオをどれくらい早く蓄積できるか考えてみてください。

毎年$ 55,000を寄付することにより、年に7％の投資収益を得て、あなたの計画はわずか12年間で100万ドルに達することができます。 つまり、30歳でSEP IRAを開始した場合、退職計画だけで42歳になると、あなたは億万長者になるでしょう。

それをさらに進めてみましょう。 50歳まで同じ寄付パターンを続けていくと、わずか20年間寄付をして230万ドル近くになります。 それは早期退職のためのレシピのように見えますが、あなたは思いませんか？

2.主要な所得税減税の作成

しかし、急速なポートフォリオ構築を過ぎて、SEP IRAのもう1つの大きな利点 - 税額控除可能性を検討しましょう。 55,000ドルは課税所得の大幅な削減です。あなたが連邦所得税の25％税金控除区域にあり、州所得税の5％であると仮定すると、あなたは毎年16,200ドルの所得税を節約します。

3.従業員をカバーするSEP IRAを拡張する能力

あなたのビジネスに従業員を雇っている場合、またはSEP IRAは簡単に対応することができます。しかし、SEP IRAに従業員を追加するには1つの奇妙な点があります。それはIRAなので、個人あなたはプランをスポンサーできますが、プラン内の各従業員は自分のアカウントを開かなければなりません。これはごく些細な不都合ですが、従業員の唯一のステータスから退職給付の従業員への移行を容易にすることができます。今日の雇用市場では、寛大な退職プランを提供することは、あなたのビジネスに最高の才能を引き付けるための仮想要件です。

それを信じるかどうかは、実際には別々の口座に二次的な利点があるかどうかです。各従業員は自分の名前で口座を持つため、それぞれの口座内での投資の選択はそれぞれの担当者が担当します。それは、個々のプランの投資を選択して管理する責任を雇用者が免れることからあなたを救うでしょう。早期退職の積み増し、大きな税減税、従業員を計画に追加する能力の組み合わせは、SEP IRAをほぼ魔法にします。あなたのビジネスのための退職プランを開くために探しているなら、あなたはこの計画を徹底的にチェックするためにあなた自身に借りています。

SEP IRAをどこで開くことができますか？

SEPを開くIRAは通常の投資口座を開設するのと同じくらい簡単です。 ほとんどすべての財務アドバイザーや金融機関の助けを借りて、これらの計画の1つを開くことができます。私の好きなプロバイダには以下のものがあります：

スコットレード

私は使っている スコットレード 私はオンライン投資口座のためのプラットフォームに行っています。私の意見では、彼らは投資家のすべてのレベルのための優れたツールと訓練でオンラインブローカーの中で最高です。足で最初に飛び降りてSEP IRAを自分で投資するのであれば、Scottradeがあなたの最良の選択になるでしょう。

ScottradeとSEP IRAを開く

改善

BettermentはSEP IRAアカウントを提供するロボアドバイザーです。ロボアドバイザーでは、一連の質問に答えてリスク許容度を判断し、その情報を取得してすべての投資を行います。定期的にログインしてポートフォリオのバランスをとる代わりに、Bettermentはあなたのバランスを取り戻し、パフォーマンスの低い投資からあなたを引き離します。 SEP IRAへのアプローチを手放したい方には、Bettermentは非常に低コストで優れたソリューションを提供します。

改善されたSEP IRAを開く

TDアメリトレード

TD Ameritradeはこの理由の1つであり、それはETFです。あなたのアカウントを開設するプロセスは他のオンラインブローカーと同じくらい簡単ですが、それらを区別する1つの機能を提供しています。 無料ETFトレード。 TD Ameritradeは、無料で交換できる100以上の交換取引ファンドを提供しています。これは、オンライン証券会社の中で最も寛大な提供です。 SEP IRA投資を安価に投資したい場合、TD Ameritradeは手数料なしでアプローチを提供します。

富裕

ウェルスフロントはベターメントの独立系ロボアドバイザーの主な競争相手です。しかし、それはそれを際立たせるいくつかの専門性を持っています。例えば、ほとんどのロボアドバイザーのポートフォリオは株式と債券に分かれていますが、ウェルスフロントは不動産と天然資源を混在させています。これは、これらのプラットフォームで一般的に得られる分散化のレベルよりも高いレベルです。

ウェルス・フロント・パスの特徴は、退職計画の中で興味深いものです。これにより、投資目標を作成し、それに到達するための最良のシナリオを実行することができます。あなたはあなたの目標と資金調達能力のために最高のミックスを考え出すまで、数字を使って遊ぶことができます。

Ally Invest（旧取引王）

Ally Investは、少なくとも2つの面でSEP IRAアカウントの優れた投資プラットフォームです。

最初はコストです。 Ally Investには年間報酬はありません。しかし、手数料は1貿易あたりわずか4.95ドルで、業界で最も低い金利の1つです。 2番目は投資プラットフォームそのものです。アクティブな取引にアカウントを使用する場合は、必要なすべてのツールとリソースがあります。実質的に無制限の投資オプション、特にオプション取引があります。彼らはまた、市場オープンのために1時間半、そして取引終了後1時間までの取引を可能にする拡張時間取引を提供します。

Ally Investは、DIY投資家のための完璧な投資プラットフォームであり、特にあなたが活発なトレーダーである場合には完璧な投資プラットフォームです。しかし、いくつかの管理アカウントオプションを非常に手頃な料金で提供しています。つまり、あなたのお金の一部を専門的に管理することができ、残りのアカウントでDIYルートに行くことができます。

E * TRADE

E * TRADEは、長期投資家のための優れた投資プラットフォームです。これは、あなたが退職プランに必要としているものです。彼らは事実上あらゆる種類の投資計画と退職プランを提供しているので、同じブローカーに複数の口座を持つことができます。

彼らの取引手数料は、範囲の上限にあります。しかし、同時に、彼らはまた、2,700無負荷、取引手数料ミューチュアルファンドを提供していません。彼らはまた、サービスレベルになるとより良いプラットフォームの一つです。ブローカーの援助は、あなたのアカウントや取引活動に合わせて、あなたが選んだものと同じくらい少なくても少なくてもかまいません。完全に管理されたアカウントが必要な場合は、E * TRADE Capital Managementを通じて取得できます。

TDアメリトレードでSEP IRAを開く

SEP IRAに加えて、あなたのビジネスで他の退職プランを持つことさえできます。あなたが既に別の会社の別の退職プランに参加している場合でも、中小企業向けSEP IRAを設定することができます。

個人の所有者、パートナーシップ、企業はすべてSEPを作成できます。実際、彼らは計画の最初の3年間に500ドルまでの年間税額控除を受ける資格があり、計画の開始費用に適用することができます。

したがって、中小企業や仕事をしていて、将来のために多くの労力を必要とせずに働く退職制度が必要な場合は、SEP IRAがあなたのために適切かもしれません。