それは2008年です：受益者は最新ですか？

あなたはいつもあなたがすべてを順番に持っていると思う。意志が定着し、更新されました。あなたは先月あなたの信用文書を見直しました。今週、株券がセーフティボックスに入っていることを確認しました。さて、生命保険契約の受益者を更新しましたか？

受益者ホラーストーリー

私が決して忘れることのない話は、母親が亡くなったというクライアントのことです。彼は3人の兄弟のうちの一人で、母親を世話する際に一緒にやってくれた。彼女は3人の息子のそれぞれが彼女が渡されたときにそれぞれの財産の3分の1を得るように彼女の意志を設定しました。すべてが整然としているように見えたので、彼女は考えました。彼女の過ごした後、母親の年金には長男が唯一の受益者であったことが分かる。年金は彼女の総財産の80％を占めていた。もちろん、彼の母親の望みを知っている息子は、他の兄弟たちには分かれた分け合いを渡すでしょうか？残念ながら、これはそうではありませんでした。彼は一番長かったので、彼は突然それに値すると感じました。これは当然今日まで家族を傷つけました。

退職金制度を忘れないでください

年金はこの運命を持つ可能性のある唯一のアイテムではありません。仕事、IRA、および生命保険からの退職計画には、すべて有志に優先する受益者の指定があります。これらのタイプの勘定に対する受取人の命名は、一般に考えすぎる計画活動の1つですが、そのような資産を継承するために名前を挙げられた人は、しばしば独自の税金や法的影響に直面します。

雇用主が後援する退職制度と個人退職勘定（IRA）

401（k）などの雇用者主体の計画に関して、結婚していない個人は、受益者として好きな人に名前を付けることができます。しかし、あなたが結婚している場合、連邦法により、あなたの配偶者は自動的に401（k）または利益分配計画の受益者であると記載されています。受益者として他の誰かを名乗りたいのであれば、あなたの配偶者は書面による権利放棄に署名しなければなりません。

例えば、配偶者から分離された人は、国内パートナーを意図された受益者として名乗りたいと思うかもしれません。配偶者は依然として401（k）資産に対する法的請求を有しており、配偶者が書面による権利放棄に署名しない限り、国内パートナーは資金を受け取ることができません。権利放棄は、最初の結婚からの子供が新しい配偶者以上の金額を必要とする第二の結婚などの他の状況では適切かもしれません。

最近まで、1人の欠点は、非扶養受益者がIRAへの課税繰延移転の対象ではなかったことです。代わりに、これらの受益者は、所得税を支払う必要がある分配を開始する必要があります。しかし、2006年に法律が制定されたことにより、非執行受益者は受託者から受託者への移転を通じて受益者のために設立された「退任IRA」と呼ばれる特別なタイプのIRAに適格な計画収益を転嫁することができます。

IRSはまた、IRAの所有者およびその受益者に特定の引き出しがどのように影響するかを劇的に簡素化する規制を発行しています。これらのルールの変更がお客様の状況に与える影響については、税務アドバイザーにお問い合わせください。

IRSの規制により、非受益者は受益者の寿命にわたって退職年金制度を年金化することができます。あなたの雇用主または政策発行者に、子どもを受益者と命名する前に、これがあなたの取り決めの下で選択肢であるかどうかを調べてください。

生命保険

生命保険契約の受益者として指定されている場合でも、死亡給付金の所得税は無料で受けられます。遺言状で処分された財産とは異なり、受益者指定書式が適切に完成すれば、保険金は遺言状を通過しません。

多くの結婚した人にとって、配偶者は最も論理的な受益者になります。しかし、生存している配偶者が大金を管理することができない（または快適である）場合、信託はより良い受益者の選択肢になる可能性があります。この場合、受託者（個人ではなく法人であることが多い）は、生存している配偶者の利益のために、保険金の管理、投資、支出を担当することになります。

偶発的または二次的な受益者の名前を記入してください。第一受益者が被保険者を優先させる場合、第二受益者（個人または信託のいずれか）が次の行で保険金を継承する。生存している受益者がいない場合、受益者は一般に「被保険者の財産」となります。死亡給付は最終的に遺言者の最後の有罪判決の指示に従って検疫され、最終的に分配されます。個人が有効意志なしで死亡した場合、資産が分配される法的受益者の順序は州法によって規定されます。

小さな子供の命名を避ける

未成年の子どもを受益者と命名すると、予期せぬ問題が発生する可能性があります。例えば、保険会社や退職勘定は、未成年者に死亡給付を支払うことはできません。代わりに、これらの給付は、裁判所で承認された保護者および/または信託受託者に支払われるまで、または子供が法定年齢に達するまで保持されます。保護者、信託、または受託者は、子どものための収入の有能な管理を確実にするために受益者と名づけられます。子供の信託を受益者と命名することにより、収入はあなたが選んだ有能な受託者（人または機関）に投資して管理することができます。取り消し可能な生きている信託は受取人として指定することもできます。

あなたの計画を最新に保つ

全体の不動産計画と意思を完了するときは、不動産計画があなたの希望を正確に反映するように、受取人の指定をすべて見直して再調整することが重要です。旧式の受益者指定（例えば、高齢の親または元配偶者）は、現在変更されていない限り、不動産計画全体の意図された流れを誤って誘導する可能性があることに留意してください。