IRAの統合：「スーパーIRA」戦略 💲💲💲

伝統的なIRAとそのオフショア（SEP、SIMPLE、ロールオーバ、ロスIRA）は、何百万人もの納税者が退職に向けて投資するのに役立っています。しかし、多くのIRA所有者は、「スーパーIRA」戦略（最も一般的なロールオーバー401k）を使用して複数のIRAを統合する機会を認識していません。

IRAの統合戦略は、手数料の削減と購買力の向上につながります。私は個人が以前の雇用主からのいくつかの古い退職計画を持っていたいくつかの例を持っています。これには、確定給付制度、401k's、TSP's、403b'sおよびKeough計画が含まれています。書類作成だけでは面倒だったし、集約化も大変だった。

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IRAの統合ケーススタディ

以下は、彼のキャリアを通して数回仕事を変えた労働者（Patrick）を含む一般的なシナリオです。彼は退職のために貯蓄に勤勉だったが、彼の資産は散らばっている。 IRAの統合戦略が提案され、このセクションはPatrickのような投資家のための3つのステップの行動計画で終わります。

パトリックのプロフィール：

62歳の頻繁な仕事の交換人が退職に近づいています。
彼は彼の数多くの退職貯蓄制度を見失っています。
彼は彼の財務を簡素化するために彼の顧問に助けを求める。

彼のキャリアの間、Patrickは様々な退職勘定を蓄積してきたが、それぞれのステータスを追跡していない。彼は62歳で、彼の現在の仕事から引退することを考えています。彼は以前の雇用主との3つの退職計画を持っています（利益配分計画、目標給付制度と403（b）計画）、伝統的IRA4つ、単純IRA1つ、ロスIRA2つ、個人彼自身のビジネス、そして現在は連邦政府の従業員として雇われている倹約貯蓄プランです。

彼はまた、死亡した妻の非適格繰延報酬制度と従来のIRAの受益者でもあります。彼の人生を単純化するために、財務プランナーに助けを求める。これは、「スーパーIRA」連結戦略を実行するための強力なケースです。

ステップ1：ルールを理解する

複数のSEP IRAと従来のIRAを所有している人は、いつでもそれらを1つの「スーパーIRA」にまとめることができます。
また、SIMPLE IRAを所有している場合、SIMPLE IRA計画に少なくとも2年間参加した後、「Super IRA」に転記または転記することができます。 2年間の期間は、最初のSIMPLE IRA計画の寄付がその個人のSIMPLE IRAに行われた時点から始まります。
「スーパーIRA」は、進行中のSEP計画の寄付と年間の伝統IRA寄付を受け取ることができます。
進行中のSIMPLE IRA計画の寄付は、最初に参加者のSIMPLE IRAに寄付する必要があります。個人が少なくとも2年間SIMPLE IRA計画に参加した場合、SIMPLE IRAを1つの「スーパーIRA」に譲渡または転記することができます（注：特別なロールオーバー規則が適用される場合があります）。
「スーパーIRA」は、401（k）プラン、利益配分プラン、確定給付プランなどのすべてのタイプの適格退職プラン、403（b）プラン、403（a）プランから適格資産のロールオーバーを受け取ることができます政府および政府の計画457（b）
ロスIRA できない 「Super IRA」に転送または転記することができます。複数のRoth IRAを組み合わせて、 "スーパーロスIRA。" 2006年の年金保護法に基づき、適格制度、403（b）制度および政府457（b）制度の参加者は、変換規則が満たされれば適格制度資産を直接Roth IRAsに転貸することができます。
資格を有する計画とSEP、伝統的かつ単純なIRAの配偶者の受益者は、一般に継承された口座を独自の「スーパーIRA」に統合することができます。

ステップ2：「スーパーIRA」戦略の潜在的利点を検討する

購入力の向上により、より洗練された投資戦略が可能になります
1つの料金と複数の料金
簡素化された投資追跡
受益者組織と連結
一貫したサービス
合理化された書類
単純化された退職所得計画

ステップ3：顧問との作業

投資家は顧問と協力して、「スーパーIRA」資産統合戦略がそれに合っているかどうかを判断する必要があります。

私たちのシナリオでは、Patrickのプランナーは、彼に次の重要な質問をします。

各退職勘定の最新の声明はありますか？
計画にはどのような種類の投資がありますか？
あなたの退職計画のいずれかが雇用主証券に投資されていますか？
あなたの目標は可能な限りあなたのアカウントを統合することですか？
SIMPLE IRAプランに最初に参加してからどれくらいの期間が経過していますか？

パトリックの目標は、できるだけ多くの退職勘定を1つの「スーパーIRA」に統合することです。彼は、最新の退職勘定書類のコピーを入手してアドバイザーに尋ねます。彼は最初に1年半前にSIMPLE IRA計画に参加しました。彼は、雇用者証券を計画投資として保有していない。

声明を見直した後、Patrickと彼のプランナーは、次の退職勘定を "Super IRA"に組み合わせることができると判断します。

利益配分計画
目標給付制度
403（b）計画
5つの伝統的なIRA（彼が完全に所有し、彼の継承したIRAは4つ）
個人（k）プラン

さらに6ヶ月（SIMPLE IRA計画に最初に参加してから2年後）に、彼はその残高を「スーパーIRA」に移転またはロールオーバーすることができます。パトリックは2つのRoth IRAを「スーパーIRA」に組み合わせることはできませんが、スーパーRoth IRAに統合することはできますが、非適格繰延報酬制度をロールオーバーすることはできません。パトリックと彼のプランナーは、さまざまな計画で現在保有されている投資の種類を慎重に調べて、ロールオーバーが最も賢明な行動であるかどうかを確認することが最善の方法です課税の観点。

例えば、適格退職年金制度からの雇用主証券の分配には、特別税制が適用されます。これは、NUAまたは正味未実現償却の場合です。統合戦略が必ずしも適切ではないことに注意してください。顧問または税務または法律専門家は、最良の投資サービスを組み込むための最善の行動方針の特定に役立ちます。

あなたは "スーパーIRA"戦略の候補者ですか？もしそうであれば、私に連絡してください。私はあなたの状況を見てうれしいです。