クラウドファンディングの不動産はここ数年で幅広い魅力を得ています。経験と未経験者は、このユニークな機会に没頭して不動産に投資しています。
クラウドファンディング不動産への投資の税制上の影響は何ですか？それは株式のように課税されますか？ CD？ビジネス？
クラウドファンドの不動産がどのように課税されるのかを解くことは、投資のタイプに応じて複雑になる可能性があります。
この記事では、不動産投資に課税されるクラウドファンディングの仕組みを手助けするためのシナリオをいくつか見ていきます。
投資構造
最初に、不動産投資のクラウドファンディングで一般的に見られるさまざまな構造と投資家タイプのいくつかを見てみましょう。
混雑した不動産投資には2種類の投資家がいます。
認定された投資家は、非認定の投資家よりも多くの投資機会を持っていますが、より多くのリスクを負っています。規制DのSEC規則501は、認定された投資家を定義しています。
これらの投資家は、過去2年間で最低20万ドルの年間収入と1百万ドル以上の純資産を有しています。
いくつかの不動産不動産敷地では、認可された投資家のみがプロジェクトに投資することができます。
認定された投資家が頻繁に投資するプロジェクトは、株式プロジェクトと呼ばれます。これは、投資家が実際にLLC（有限責任会社）またはLP（限定パートナー）である会社のパートナーになっていることを意味します。
LLCは特定の不動産プロジェクトに投資します。
LLCからの利益と損失は投資家に流れます。この流れのため、LLCは税金を払っていません。代わりに投資家が税金を支払う。
他の一般的な不動産クラウドファンドの形態は負債によるものです。この種の投資では、投資家は認可を受ける必要はなく、会社内で持分を所有していない。債務投資により、投資家は利息を得る。
ほとんどの債務構造により、投資家はファンド内で株式を購入することができ、時にはeREITと呼ばれることもあります。このシナリオでは、株式またはCDへの投資と同様です。
ビジネス/取引構造の税務上の意味
ファンドの株式を購入する非認定の投資家は、最も簡単な税の影響を受けます。
彼らは投資している群集不動産会社から1099-INTを受け取り、彼らの通常の所得税率で課税されます。
投資家が複数のファンドに投資されている場合、ファンドごとに個別の1099-INTを受け取るのではなく、1つの1099-INTに投資を集約することができます。
株式投資に投資している投資家にとって、事態はより複雑になります。これらの投資家は、K1税金用紙を受け取ります。 K1はビジネスパートナシップを通じて収入を得ています。
CPAと税務ストラテジストのポール・スンジンは、LLCとK1の関係についてRealtyShares.comとのインタビューで詳述しています。「... LLC、RealtySharesの投資家がRealtyShares LLCに投資しているスポンサーシップやスポンサー契約に投資することは、RealtyShares [グループ]のパートナーシップ・リターンになります。それがK-1がその特定の取引から出てくる場所で、税属性を介して個人投資家に流れます。 "
株式投資家は、利息収入やキャピタルゲインを受け取ることもあります。前に述べたように、受取利息は経常利益である可能性がある。
1年以上保有されている投資からのキャピタルゲインは長期的であり、15％または20％のより有利な税率で課税される。
一部の人々は、K1からの損失を請求することはできないと信じています。それは完全に真実ではありません。 K1の受動的な損失は、他の受動的な所得だけを相殺することができます。投資収入ではありません。パッシブロスは翌年に引き継ぐことができます。
四半期ごとの配当（キャッシュフロー）を持つ株式取引は、所得として課税されます。投資を長期間にわたり購入し、保有する場合、キャッシュフローは減価償却費およびその他の控除により相殺され、損失につながる可能性があります。
長期投資の終わりに、通常は不動産が売却されると、不動産からの損益がK1の投資家に流れます。
連邦と州の税金
株式投資家のために、彼らは州の居住国ではないかもしれない州連合の下に落ちるかもしれません。これは州によって異なる場合があります。州が問題を執行している場合、投資家はその州に返還する必要があります。
投資家の居住者の状態は、この場合、しばしばクレジットまたは配分を提供します。
所得税を納めていない州では、必要な通知書があるかもしれません。
結論
ご覧のように、特に投資家がK1を受け取る株式投資の場合、不動産投資を混雑させることによる税制上の結果には多くのものがある可能性があります。
資金に投資する非認定の投資家は、最も簡単な税務シナリオを持っています。
彼らは1099-INTを受け取り、経常的な税金を支払う。これは、CDの利息収入の1099-INTを受け取るのとほとんど変わりません。
もちろん、皆の税務状況は異なります。独自の税務シナリオと不動産がもたらす影響についてよりよく理解するためには、CPAと協力することが最善です。
あなたは群集不動産に投資しますか、それともこれを考慮しますか？
コメントの投稿