あなたが100万ドルを継承しているなら、それはエキサイティングです - 本当にエキサイティングです。しかし、IRAで100万ドルを継承していれば、それも面白いですが、複雑です。私は最近、そのトピックについて正確にGFCに質問しました：
こんにちはジェフ、あなたがしてくれたすべてのことに感謝し、素晴らしい仕事を続けてください！質問：30歳のおじいちゃんから100万ドルのIRAを継承し、30歳のときにIRAに名前を変えれば、50％の税金を支払うことになり、100万ドルから50万ドルを削減します（正しい？）彼の選択肢は何ですか？ ？彼がおじいちゃんの名前FBOで題名を付けられたおじいちゃんを預かっている場合、おじいさんの年齢や自分の年齢に関係なく、お金を引き継ぐ年にRMDを服用し始める必要があります（これは正しいですか？）30歳の場合、大量のお金を継承する特別な富？ありがとうございました！！！
あなたがIRAの形で100万ドルを継承していれば、それは本当の富ですが、それに付随する大きな弦を持つ富です。お金はあなたのものですが、あなたがそれで何ができるか、あなたがそれにどれくらいのアクセスをしてもそれには限界があります。
それを念頭に置いて、この読者が自分の選択肢を整理するのを手伝ってみましょう。
継承されたIRAに関する一般規則
我々は重要な区別で議論を開始しなければならない。 IRA、配偶者および非配偶者を継承することができない受益者には2種類あります。配偶者との状況はかなり簡単です。継承されたIRAを自分の名前でIRAに転記することができます（Roth IRAに変換することもできます）。継承されたIRAアカウントにロールオーバーすることができます。 10％早期離脱ペナルティを支払う必要はありません。
しかし、読者はこのIRAが祖父から継承されていることを示しているので、継承された非配偶者IRAに焦点を当てます。
継承された非配偶者IRAでは、受益者は誰でも、子供、孫、兄弟、または親友でもあります。受益者としての人の命名には重要な法的影響があります。これは、IRA受益者の指定が意思を上回るためです。つまり、受益者が被告人の意志に記載されていなくても、そのアカウントの特定の受益者であるIRAに対するすべての権利を継承します。
大事なポイント： 新規または既存のIRAを、自分のIRAに継承するオプションはありません。IRAは、特定の継承されたIRAアカウントに移動する必要があります。カストディアンはあなたの名前でアカウントを登録する必要がありますが、IRAが継承した人物の名前も含めてください。この指定は、口座がIRA受益者分配口座であるという事実を証明します。
「流通」はここの実用的な言葉です！ IRSの規則によれば、配偶者以外のIRAの所有者は、MRDとして一般に知られている最低限必要な分配を開始する必要があります。これらの配布は、IRAの元の所有者が死亡した年の後、12月31日までに開始する必要があります。
MRDは、死亡時の元のアカウント所有者の年齢によって決定されます。 2つのオプションがあります。
元のIRA所有者は70歳に達した後に死亡した。
自己の年齢を使用してMRDを計算するか、死亡時に元のIRA所有者の年齢を使用してMRDを計算するかを選択するオプションがあります。元の所有者の年齢を使用すると、その人が死亡時よりも若かった方がよりうまくいく可能性が高くなります。なぜなら、それはより多くの年をかけて支払いを広げ、したがって税負担を低く抑えるからです。
配布は、あなたまたは元のIRA所有者の平均余命に基づいて行われなければなりません。これらは、IRS生命予期表に基づいて計算されます。
元のIRA所有者は70歳に達する前に亡くなりました。
このような状況では、元の所有者は、IRAから生涯にわたって必要な最小限の配布をする必要はありませんでした。この場合、5年の期間にわたって資金を引き出すことができます。これにより、元のIRA所有者の死亡後5年目の12月31日までにIRAを完全に配布することができます。
もう一つの重要なポイント： 継承されたIRAから取られた分配は、通常の所得税の対象となります。しかし、IRSの10％早期撤退罰金の対象とはならない。その免除は、あなたまたは元のIRA所有者が59歳に達する前に配布が取られたとしても当てはまります。
さらに別の 本当に 大事なポイント： 元のIRAから継承されたIRAに資金を転記するときは、それが受託者から受託者への移行として完了していることを確認する必要があります。
これは非常に重要です。元のIRAの受託者が小切手を発行した場合、配当の全額は配当される年度に経常収入として課税されます。配偶者が継承していないIRAに関して、60日間のロールオーバー規定はありません。元のIRAから資金が配られると、継承されたIRAや他のIRAアカウントにロールオーバーする資格はなくなります。
あなたはまだ起きていますか？次へ移りましょう。
継承されたIRAから一括払い配分を取る
読者の質問では、継承されたIRAアカウントの残高全体を変換し、税額の50％を支払うというものです。私は、IRAアカウントに座っているすべての100万ドルに所得税を払わなければならないと言います。
それは可能かもしれませんが、それは必ずしも必要でもありません。継承されたIRAから自分の個人IRAに資金を移す場合は、基本的に1つのIRAから別のIRAに資金を移すことになります。しかし、それは基本的に元の所有者のIRAから継承されたIRAアカウントに金額を転記するときにやっていることです。
継承されたIRAアカウントはあなたの名前ですが、元の所有者の名前が含まれています。
これは実際にあなたの利益になるでしょう。これは元のIRAからの金額の大半が継承されたIRAアカウントに残るため、IRAアカウントは税引きベースで引き続き成長するからです。しかし、利点は、ほぼすべての年齢でアカウントからの配布を開始することができるということです。 59歳半、65歳、または70歳の1/2になるまで待つ必要はありません。これは優れた利益です。それは、即時の追加収入だけでなく、あなたの人生の残りの期間続くことができる退職勘定を提供することができるためです。
現在では、高速配信方法を使用し、5年間で継承されたIRAからすべての資金を引き出すという選択肢が常にあります。それは確かにあなたの平均余命、または死の時の元の所有者のどちらかに分散されている場合よりもはるかに迅速にお金にアクセスできるようになります。しかし、おそらく最善の戦略ではありません。
加速された流通では、あなたはお金にすばやくアクセスできますが、この読者はわずか30歳であるため、あなたは自分の退職の前に、アカウントを完全に使い切ります。
税金はさらに大きな考慮事項です。
継承された100万ドルの税金をIRAから支払うことは、それだけで問題になる
加速配分法を使用することによって、それらの配当に支払う必要がある所得税の額も増加します。 100万ドルを継承している場合は、毎年5年間、所得に20万ドルを加算する必要があります。
それはあなたを33％の税金控除範囲に押し入れることができます - それ以上の税率の分配の少なくとも3分の1を失う原因となり、州所得税は含まれません。
しかし、読者の生涯にわたって配布が行われると、50年以上にわたって普及している可能性があり、年間約2万ドルの配分を見ています。あなたが15％の税金控除を受けている場合、あなたはそのディストリビューションに対して年間3,000ドルの税金を支払うだけです。さらに、小規模なディストリビューションがあなたをより高い税金控除に押し込むことは考えにくいでしょう。
私の推薦
私は、お金のために即座に、そして緊急の必要がなければ、平均余命に基づいてMRDに行くべきだと言います。これにより、納税義務は大幅に軽減されるだけでなく、長年にわたり多くの、長年にわたってIRAが保持されます。 30歳から100万ドルのIRAで稼ぐことができるすべての課税繰延投資収入を考えてみましょう！ それだけですべての疑念が取り除かれるはずです。
最後に、継承されたIRAは非常に複雑な獣、特に100万ドル相当の価値のある獣であることを認めたいと思います。そのため、CPAまたは税務弁護士に相談することを強くお勧めします。彼らはより具体的な助言を提供できるだけでなく、2つの異なる流通方法の税効果を明確に示す計算を実行することができます。
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