「間接ロールオーバー」とは何ですか？（なぜあなたが気にしなければならないのか） 💲💲💲

退職勘定に関連して「ロールオーバ」という言葉がよく聞かれます。

1人の退職勘定から別の退職勘定へのロールオーバーは頻繁に行われます。

ロールオーバーの最大のタイプの1つは、人が仕事を辞めるときに発生し、401（k）プランをIRAにロールオーバーします（ここでは401kロールオーバーをRoth IRAに行う方法です）。

しかし、ロールオーバという言葉が使用されているように、実際には2つのタイプがあります。直接そして 間接的です。 そして、あなたが使っているものは、今年、そして今のところ、これまで以上に重要なものになるでしょう。

間接ロールオーバとは何ですか？

間接的なロールオーバとは、ある受託者から別の受託者に金銭を振り替える場合ですが、その金額は間に手を通します。たとえば、間接ロールオーバとは、以前の雇用主の401（k）制度からの資金を最初にあなたに送った後、IRA口座に移すことです。

IRS規則では、最初から最後まで60日以内に譲渡を完了する限り、これを行うことができます。したがって、ある受託者が3月1日に小切手を発行した場合、4月30日までに新受託者口座への送金を完了する必要があります。

60日以内にこれを行わなければ、最初の計画からの振替として報告する必要があります。

これは、納税申告書に経常利益として譲渡納税額を含めなければならないことを意味し、10％早期撤回罰金税の対象となります。

納税者が直接譲渡と間接譲渡との差異を理解していないため、間接譲渡が行われることもあります。新受託者への譲渡を完了する前に、納税者が資金のための短期計画を持っているために起こる場合もあります。

2014年までは、所有している退職勘定ごとに1回の間接転記を許可されました。しかし、2014年に税務裁判所は、あなたが既にロールオーバーを行った場合に、IRAからIRAへの非課税ロールオーバーを 前の1年間のIRA2015年の変化があります。

私たちはちょっとそれに着きます...

任意の退職金を移転するときの直接転覆が優先ルートです

直接ロールオーバーは、退職金を移転させるためのより一般的な方法であるだけでなく、税の観点からも最も安全です。

ダイレクトロールオーバとは、その名前が意味するとおりであり、お金は1つの退職勘定を残し、別の退職勘定を残します。これは、お金があなたの手または銀行口座に決して触れない受託者 - 受託者間の振替です。これは、退職金を移転するための最も安全な方法です。

税務上の理由から、IRSは直接ロールオーバーをロールオーバーとはみなしません。その結果、特定の年度に行うことができる直接的なロールオーバの数に制限はなく、今後も変化しません。

受け取った受託者が足をやってみましょう！

ダイレクトロールオーバを手配する場合は、新しいトラスティに連絡するのが一番簡単です。彼らは移送を達成するために必要な情報を要求し、現在の受託者に連絡して移送を手配します。

これにより、両方の受託者に連絡しなければならないという手間が省け、必要以上にロールオーバに巻き込まれることになります。また、2人の受託者の間で行われることが多くなればなるほど、ロールオーバを意図せぬ分配に変える可能性のある出来事が起こる可能性が低くなります。

2015年の新機能

さて、これまで、2014年までのように、人々が過去に何をしたのかについて、特に間接的なロールオーバーに関連して話しました。しかし、2015年以降はルールが変更されたことに注意してください。

IRSは以前、退職勘定ごとに1回の間接転記を許可していましたが、 新しいルールは、12か月間に1回の間接ロールオーバを実行できるということです.

わかった？一つだけ。

1年に1つではなく、12ヶ月に1つです。

つまり、2015年6月30日に1つを実行すると、新しい年に移行したため、1月1日に別の作業を行うことができなくなります。 12ヶ月のルールは、2015年7月1日まで別の間接ロールオーバを行うことができないことを意味します。15個の退職勘定があるかどうかは関係ありません。 12ヶ月間に1回の間接ロールオーバーしか許可されません。それだけです。

ひどくなる。

考えられないことをして、2回目の間接ロールオーバを手配すれば、譲渡の全額が課税対象となり、10％早期撤退罰金税が課されるだけでなく、 6% 1年当たり 超過納税 新しい口座に振り込まれた金額の ロールオーバがIRAに残っている限り。

しかし、変更されていないことの1つは、IRA間で無制限に直接ロールオーバすること、または従来のIRAからRoth IRAにロールオーバを直接行うことができることです。

IRSのIRA One-Rollover-Per-Yearルールをチェックすると、より多くの情報を得ることができます。

間接ロールオーバの実施例が間違っていた

たとえば、VanguardのIRAから2万ドルを借りて、E * TRADEの既存のIRAアカウントに10,000ドル、Bettermentのある新しいIRAに10,000ドルを移したいと決めたとしましょう。これまで何らかの理由で、ヴァンガードはBettermentを使って口座を開設していないため、2万ドルの小切手をあなたに直接送ってきたので、しばらくの間現金を保持したいと思っています。それをやる。

しかし、これは新しい1年間の間接的なロールオーバ制限が醜いところになります。

あなたは、E * TRADE口座とすぐに開かれるBetterment口座の間でお金を分割することは、単一口座転記を構成すると考えてもよい。なぜなら、移転する資金のすべてがVanguardの単一IRAから出てきたからです。

IRSはそのようには見ません。

彼らは、E * TRADEとBettermentへの金銭の移転を2つの別々の間接的な転覆を表すものとして考えます。その結果、ロールオーバーの1つ（おそらくE * TRADE）は許容ロールオーバーとみなされ、2番目のロールオーバーはロールオーバーとみなされます 初期の配布。 当然のことながら、譲渡された年の経常収入として1万ドル、早期撤退の10％のペナルティ税が含まれます。

とにかくBettermentのあるIRAアカウントにお金を移すと、ロールオーバー金額がIRAアカウントにある限り、6％の超過拠出税が課せられます。

ダブルウィンミー！

今、あなたがこの記事を読む前にすでにヴァンガードから2万ドルを奪ったとしましょう。したがって、計画どおりに10,000ドルをE * TRADEアカウントに入れますが、残りの10,000ドルをVanguardアカウントに再デポジットして、すべての税金問題を回避します。

もう一度チェックしてください IRSは、再払い戻しをVanguardに戻して、2回目の間接ロールオーバーとみなします。同じ税金が適用されます。あなたが先に進んでBetterment IRAに資金を入れた場合よりも、あなたは良くなりません。

もしあなたがこのような状況に陥るなら、2番目の$ 10,000を単純に非退職金にすることが最善の戦略であると言えます。あなたは、分配に加えて10％のペナルティを支払う必要があります。しかし、ロールオーバが別のIRAのどこかに座っていないため、残りの自然生命に対して6％超過の拠出税は免除されます。

これは複雑なものなので、このような状況におかれたら、できるだけ早くCPAに相談する必要があります。

実際には、間接ロールオーバーを検討する前にCPAと話をする必要があります。