ほとんどの人が自分のキャリアの中でいくつかの雇用主に移行しているので、雇用主が後援している退職勘定の裏を残すのはかなり一般的です。これらのアカウントのそれぞれが独自に成長し続けることは可能ですが、これはほとんどあなたの財政にとって最良の選択肢ではありません。事実、ほとんどの場合、403（b）プランを含む古い退職勘定をあなたと一緒に取る方がずっと良いでしょう。
幸いにも、あなた自身を監視できる新しいアカウントにあなたの403（b）を転載することは、それほど困難でも時間もかかりません。雇用主を辞めた後は、403（b）資金を従来のIRAやRoth IRAなどの別のタイプの退職勘定に転用するためのいくつかの選択肢があります。
403（b）とは何ですか？
あなたが403（b）を持っている人と話しているとき、実際にどのようなタイプの退職勘定が実際に保持されているのか理解できないのはかなり一般的です。実際、尋ねられると、彼らは通常、その "税金控除年金"を参照します。
これは主に、403（b）が最初に採用されたときに、保険会社が最初に足を踏み入れたためです。この事実のために、403（b）を持っているほとんどの人々は、税金を払っていた年金を持っていました。
しかし、それはいつもそうではありません。税金を控えた年金は最初は人気がありましたが、他の多くの投資会社が現代の403（b）プランに参加していることがわかります。
実際、403（b）計画とその投資は非常に多様です。したがって、このタイプの勘定科目の定義はかなり多様で幅広くあります。国税庁によると、403（b）計画は以下のように記述することができる。
税金控除年金（TSA）制度とも呼ばれる403（b）制度は、公立学校の特定の従業員、一定の免税組織の従業員、特定の閣僚の退職計画です。
403（b）プランの個々の口座は、以下のいずれかの種類になります。
- 保険会社を通じて提供される契約である年金契約。
- 保管勘定。ミューチュアルファンドに投資される口座です。
- 教会の従業員のために設定された退職所得口座。一般的に、退職所得口座は、年金やミューチュアルファンドのいずれかに投資することができます。
ご覧のように、403（b）プランは、提供される場所とプラン管理者が選択した選択のタイプに応じて、異なる形または設定をとることができます。
しかし、覚えておくべき最も重要な要素は、403（b）計画は現実世界の401（k）計画のように扱われるということです。まず第一に、両方のタイプの制度が税引き前ドルで資金提供され、退職まで税金繰延ベースで投資を拡大することができます。第2に、403（b）プランは401（k）プランと同じ最大貢献額を提供し、50歳以下の場合は2016年に18,000ドルとなります。 50歳以上であれば、2016年に「キャッチアップ寄付」と呼ばれるものを追加して、6,000ドルの寄付をすることができます。
403（b）を使用するメリット
あなたの雇用主によって403（b）プランが提供されている場合は、ほとんどの場合、拠出を開始することが賢明です。実際には、403（b）プランにはいくつかの明確な利点があり、そのいくつかは、雇用者ベースの401（k）プランによって提供されるものと類似しています。 403（b）を使用することで得られる最大の利点を次に示します。
寄付は課税前の基準で行われ、課税所得を下げることができます。 あなたが雇用者主催の401（k）プランに寄付したのと同じように、403（b）に入金したお金は税引前です。このように毎年行う拠出は、課税所得を引き下げ、税務上の年間税額控除を助けることができます。
あなたの貯蓄は免税されます。 403（b）プランに税引き前の拠出をした後は、退職やそれ以上になるまで、あなたのお金は引き続き免税されます。あなたは、あなたがそれらを取るときにのみ、配布物に所得税を支払う必要があります。
あなたがより低い税金控除であるかもしれないとき、後で人生で貢献をしてください。 ほとんどの場合、退職するまで403（b）の資金には税金を払いませんので、将来も低い税金を支払う可能性があります。退職者のほとんどは税金控除がより低いので、将来的には税金を引き下げることができます。
あなたは雇用主のマッチを得るかもしれません。 雇用主が主催する401（k）プランのように、403（b）プランを運営する多くの非営利の雇用主が会社のマッチングを提供します。これはあなたが見つけられる「お金」に最も近いものです。したがって、あなたの仕事が主催する403（b）プランに十分なお金を寄付して、あなたが完全な利益を得ることは常に賢明です。
寄付限度額は2016年には比較的高いままです。 雇用主が主催する401（k）制度のように、最大貢献度は403（b）勘定で高いままです。 2016年には、あなたが50歳以下の場合、対象となる403（b）プランに最高$ 18,000を寄付することができます。あなたが50歳以上であれば、「キャッチアップ寄付金」と呼ばれるものにさらに6,000ドルを寄付することができます。
403（b）ロールオーバーのやり方
多くの人々は勤続年数の間に複数の雇用主のために働くので、401（k）と403（b）を含む複数の退職計画を持つことはかなり一般的です。
伝統的なIRA口座に資金を直接転貸する場合は、退職金の引き出し時に課される20％連邦所得税の源泉徴収を免除されます。このタイプの口座を提供する金融機関でIRA口座を開くことができます。一般的に言えば、配信の受領日から60日目までに403（b）ロールオーバーを完了する必要があります。
しかし、IRSは、60日間のロールオーバー規則に対して2つの例外を認めています。財政難や不測の事態が発生した場合は、免除を受けることができます。免除は保証されておらず、IRSは、入院やその他の種類の金融危機などの財政難の証拠を必要とします。予期せぬ状況はさまざまな形で現れる可能性がありますが、通常、何らかの理由でアカウントで資金が凍結される状況があります。
通常、資金をIRA口座に転記するためには、IRA受託者が必要とする署名された寄付書式を記入する必要があります。処理の遅延を避けるために取引を行う前に、ロールオーバポリシーについて特定の金融機関に確認する必要があります。
403（b）を従来のIRAに転記するには、403（b）アカウントの計画管理者に相談して適切な書類作成を完了していることを確認する必要があります。アセットをロールオーバーする前に、配布リクエストを完了する必要があるものもあります。一方、一部の管理者は、IRAの受託者/金融機関からの承諾書も必要となります。これらの書類は、資金が正当な退職制度の口座に振り込まれていることを証明するものです。
1つの重要な注意：ロールオーバが「ダイレクト」ローラーとして処理されていることを確認する必要があります。つまり、ファンドの配当が支払われ、IRAの受託者にのみ送られます。ファンドの配当が支払われた場合、プラン管理者は連邦税の源泉徴収に対して20％の控除を維持する必要があります。 403（b）口座をIRAに転記することは正しく行われる必要があります。また、早期引出しには厳しい税金罰金が課せられます。
403（b）を伝統的なIRAに転向させる長所と短所
古い403（b）を新しいアカウントに転記することの利点は、状況によって異なる場合がありますが、受け取る可能性が最も高いのは以前よりも多くのオプションがあるという贈り物です。
一般に、 IRAは403（b）計画よりも多くの投資オプションを提供しています。あなたが403（b）をIRAに転記するときに得られる最大の利点は、IRAがあなたのお金をどのように投資するかについて、より大きな柔軟性を提供するという事実です。資金がロールオーバーされると、ミューチュアルファンド、インデックスファンド、さらには個々の株に投資することができます。
あなたの403（b）プランがかなり限られた投資オプションを提供していた場合、伝統的なIRAを持つことで、無制限のオプションがあなたの手元にあるように感じることができます。そして、インデックスファンドに大部分を投資するなどの特定の投資スタイルを好む場合、伝統的なIRAを使用すると、長期的にそのプランに固執するのがずっと簡単になります。
伝統的なIRAに古い403（b）を転記することに伴う最大の欠点は、IRAが時間の経過とともに維持するためにより多くの費用を要することです。あなたの403（b）の取引費用を支払っていないかもしれないところでは、伝統的なIRAの運営にはコストがかかることがあります。
伝統的なIRAに伴うもう1つの欠点は、倒産申請や訴訟の終了時に、IRAの資金が従業員退職所得保証法によって保護されていないという事実です。この行為は、投資された資金が特に退職のために指定され、債務目的では使用できないことを確実にするために設けられたものです。
注意： ERISA判決とIRAに関しては、少なくとも IRA資産の100万ドルは、あなたが破産債権を提出した場合に保護されます。訴訟では、それは別の話です。それは本当にあなたが混乱している訴訟の種類、そして最も重要なのは、あなたが住んでいる州で作成されたルールに依存します。
別のオプション：403（b）をRoth IRAに変換する
403（b）を従来のIRAに転記したくない場合は、代わりにRoth IRAに転記することを検討できます。しかし、ロスIRAは税金を払って資金を調達しているため、このタイプの口座に403（b）を転記することを検討するには、慎重に考えなければなりません。
403（b）、401（k）、またはその他の課税繰延退職口座をRoth IRAに転記する場合、その年に繰り越した額に法人所得税を支払わなければなりません。これはあなたの403（b）にすでにたくさんのお金を貯めていれば膨大な初期費用がかかるかもしれませんが、無数の理由から多くの人がそれをやっています。
Roth IRAsは税金を払って資金を調達しているため、IRA IRAsを使用するときや配布を開始する準備ができたときには、IRAは異なる働きをします。 403（b）をRoth IRAに転身させることで得られるメリットは次のとおりです。
あなたが分配を開始するとき、所得税を支払う必要はありません。
ロスIRAは税金を払って資金を調達しているので、退職する準備ができたら免税所得分配を開始することができます。数年後または数十年後に退職したときに、税金控除が高いと思われる場合は、課税されない所得の流れを持つことは、財政にとって大きな恩恵になる可能性があります。
ロスの保有IRAは将来のあなたの税負担を多様化させるのに役立ちます。
403（b）または401（k）プランもお持ちの場合は、Roth IRAを追加することで、税金負担を分散することができます。退職時に税繰延勘定の配当金に所得税を支払う場合は、Roth IRAから配当を受ける必要はありません。
任意の年齢で必要最小限のディストリビューション（RMD）を行う必要はありません。
401（k）sと403（b）のような税制優遇された退職勘定のほとんどが、あなたが70 1/2歳で必要最小限の配当（RMD）を取ることを要求する場合、Roth IRAにはそのような要件はありません。生涯あなたのお金をあなたのお金に残しておきたいなら、Roth IRAはあなたにペナルティなしでそうすることができます。
あなたの相続人はあなたのRoth IRAを継承したときに税金控除を受けることはありません。
ロスIRAは税金を払って資金を調達しているため、あなたが死亡したときに相続人が免税金を継承することが容易になります。あなたの相続人に巨額の税金控除とたくさんの赤いテープを残すことを心配しているならば、あなたのRoth IRAがどちらも去ることはないと安心することができます。
ボトムライン
古い雇用主に403（b）または複数の退職勘定が残っている場合、それらの勘定を新しい雇用者に転記すべきかどうかを判断することは賢明です。ほとんどの場合、そうすることで、退職を一箇所に集約して人生をシンプルにするのに役立ちます。さらに、従来のIRAまたはRoth IRAをロールオーバに選択すると、より多くのまたはより良い投資オプションの対象となることさえあります。
いつものように、財務アドバイザーや税務コンサルタントに相談するのは賢明です。財政的な動きや古い口座を転記する前に。あなたが知っていることが多く、より多くの質問があれば、あなたはより良くなるでしょう。
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