Roth IRAのコンバージョンについて何年も話しましたが、すでに退職しているときには意味がありますか？もしそうなら、コンバージョンをもたらすための最良の戦略は何ですか？
私たちは GFCに尋ねる 両方のトピックを参照する質問：
"私は元従業員401Kで300Kを持っています。私は69歳です。 2年間でRMD（必要最低限の配布）を準備する前に、それまでに401KをRothに移すことを考えています。私はできますか
以下をせよ：- 第4Q配信後の401Kから$ 50Kを移動します（私はその収入を得ます）。しかし、年末までには？分配が12/23であると仮定し、分配を取得し、次に今年の課税のために401K 12/28を移動する。
- 来年、401Kから50万ドルを税込みで来年中に移転する。税金の払い戻しの仕方によりますが、それは分析されるでしょう。
ほとんどの場合、あなたは退職ラインのどちらの側にいても、通常はロス変換を行うのが良いアイデアです。また、コンバージョン数を数年に渡って調整するのが最適な戦略です。しかし、退職時に転換を行うと、プロセスにしわや2を加えるかもしれないので、具体的なことについて話し合ってみましょう。
退職時におけるロス変換の利点
Roth IRAsからの引き出しは免税であるため、これは変換を行う際の最も明白な利点です。 401（k）の資金をRoth IRAに変換することで、作家は非課税源の課税所得源を交換しています。しかし、税の影響は、特に退職時には必ずしも純粋な遊びではありませんが、次のセクションでは、税金について具体的に説明します。
Roth変換の次の大きな利点 - 実際は多分 その 退職時に最大の - ロスIRAは、 必要最低限の配布（RMD）.
なぜそれほど大したことではないのですか？
RMDは、IRSが税金控除された退職制度から資金を拠出し、課税所得にするために使用する方法です。何年もの税金控除および税繰延拠出および収益の積算を経て、RMDは 納税猶予時間。
RMDは70歳に達すると必要です。その時点で、各プランは、各配布時代の残りの平均余命に基づいて資金を分配し始める必要があります。理論的には、これは70歳半から90歳になると、あなたの退職計画は大体枯渇するか、またはそれに非常に近いことを意味します。
あなたが90歳を過ぎても生き続けるなら、それは明らかな問題になります。これはもはや珍しいことではありません。しかし、退職時の資産が大幅に減り、その時代に到着します。
Roth IRAsはRMDを必要としないので、ほぼ確実にあなたの あなたのお金を生かさないことを最善の希望。
同じように、Roth IRAは、あなたの死後にあなたの上司に渡すためにあなたの退職資産の少なくともいくつかを保存する優れた方法です。伝統的なIRAやその他の退職制度は、あなたの相続人に対して（RMDのために）納税義務を生じますが、ロスIRAは課税所得を生みません。
したがって、401（k）やその他の税金を控えた退職金制度をRoth IRAに転換することは明らかに説得力のある理由があります。
このロス変換の税制上の影響
Roth IRAが提供する非課税所得を得るためには、まず、他の退職計画から変換した金額に正規の所得税を支払わなければなりません。もう一度 Roth IRA以外の退職制度からの分配金は所得税の対象となります。
彼の401（k）計画の50,000ドルをロスIRAに変換することで、作家は課税所得に5万ドルを追加しています。その金額を彼の他の課税所得に加えた結果、彼を25％の税金控除に入れれば、彼は転換期に12,500ドルを支払わなければならない。すべての州所得税がその負債に加算されます。
これは、現在の税務状況を、数年後の予想と比較して評価する必要がある場所です。作家は69歳で、退職しているのか、まだ働いているのかはわかりません。それは余分な配慮を作ります。
もし彼が15％の税金控除を上回っているのに、70/1/2に戻った後、より低い税金控除に入ることを期待しているなら、彼は今転換を望んでいないかもしれません。彼が雇用所得を持っていれば特にそうです。
しかし、彼が今後、彼の税金控除の大幅な下落を期待していなければ、今はロスの転換をするのが理にかなっています。
私はライターに何かが適用されるかどうかはわかりませんが、Rothコンバージョンを行う際に考慮する必要がある少なくとも3つの他の税率があります。
1）3.8％メディケア課税。 Obamacareの規定によれば、修正された総収入（MAGI）が250,000ドル（または単一のファイラーについては200,000ドル）を超える共同カップルが提出した投資収益のメディケア付加価値は3.8％です。 Rothの変換の量がその税を引き金にしないように注意したいと思うでしょう。
2）401（k）プランに会社の株式を持っている場合。 作家は彼の401（k）を変換したい。計画に会社の株式が含まれている可能性が高くなります。企業計画における評価された会社株式の純非実現償却（NUA）に適用される特別な規則があります。筆者は59歳以上であるため、401（k）から一括払いをして、株式の実際のコストにのみ所得税を支払うことができます。彼は後日、長期キャピタル・ゲイン・レートのみを支払って株式を売ることができます。これにより、ロスの変換よりも税金が少なくなる可能性があります。
3）非課税で保護された貯蓄から納税義務を支払う。 ライターが50,000ドル全部をロスIRAに変換できるようにしたい場合、課税対象の貯蓄から所得税負担を払う必要があります。例えば、彼が25％の税金控除を受けている場合、彼は税金12,500ドルを支払わなければならないでしょう。彼がこれを換算額から払うと、$ 37,500だけがロスに支払われます。課税可能な貯蓄から税金を払うことで、彼は残高全体を変換することができます。
ライターの特定の質問に対処する
退職後にRothコンバージョンの基礎を説明したので、ライターの特定の質問に対処しましょう。
作家は次のことができるかどうか尋ねます：
第4Q配信後の401Kから$ 50Kを移動するので（その収入を得る）、年末までには？分配が12/23であると仮定し、分配を取得し、次に今年の課税のために401K 12/28を移動する。
来年には、来年の401Kから$ 50Kを税金で払うようにしましょう。税金の払い戻しの仕方によって、私はもっと動くかもしれません。それを分析します。
両方の質問に対する答えは事実上同じです。彼は確かにこれを行うことができます、そして、それは数年間にわたって変換を広めることに多くの意味を持ちます。彼の401（k）に座っている30万ドルは、そのすべてを一度に動かすことによる税制の影響は圧倒的である。その種のお金が関与している場合は、分割払いの転換を行う方が良いです。
彼が1年で300,000ドルの残高全体を移転しようとすれば、連邦および州の所得税負担を40％から50％の間のどこかに押し上げる可能性がある。将来、非課税所得を得る特権のために、15万ドル以上の税金を支払うことは、その利益のために支払うにはあまりにも急な代償です。
毎年50,000ドルのコンバージョンを行うことで、移転は税率をはるかに下げて、ロスにもっと多くのお金を移すことができます。
これは、私が先にRothコンバージョンの税の意味が常に純粋な遊びではないと言ったときの意味です。あなたの所得税の括弧と、あなたがロスに変換している資金の金額に大きく依存します。
しかし、すべての可能性は、ライターは、彼の納税責任を最小限に維持し、彼が望む目標を達成するように変換を設定することができます。
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