SEP IRAの配信ルール 💲💲💲

私はW-2の従業員から自営業者に転職し、投資会社を共同設立したとき、私が今使っていたビジネス退職プランの過半数に興奮しました。

そのような選択肢の1つ（私が行ったことになった）は、簡体字従業員年金（SEP）IRAです。 SEP IRAと伝統的なIRAは、拠出限度額を課したものです。 2010年には、自営業純利益の25％のいずれか低い方のSEPに対する寄付規則が認められます。 49,000ドル。

SEP IRAと従来のIRAとの間の他の類似点は、配信ルールです。 IRA口座とSEP IRAの両方の分配はある時点で行われなければならないが、一部の分配は選択的であり、他の分配は強制される。両方の分配に適用される罰則および税金は、分配時の所有者の年齢および拠出期間中の資産の税額控除に依存する。

59½歳になる前に、早期離脱には10％のペナルティが適用されます。これは課された連邦所得税に加えてあります。 10％早期離脱ペナルティの延期には次のようないくつかの例外があります。

医療費に使われるお金

払い戻し不可能な医療費を払い戻す場合、その年の個人の調整総収入の7.5％を超える金額は、早期離脱ペナルティを被ることはありません。

医療保険に支払うお金

罰金のない分配は、以下の理由により分配が必要である限り、個人、その配偶者、および扶養家族の医療保険に支払うことができます。

仕事の損失

失業給付は州または連邦政府機関によって12週間連続して支払われている。

失業補償を受けた年、または翌年の配当を受け取った人。

その人は、再雇用が発生してから60日以内に配付を受けます。

障害のあるお金

個人が59½歳までに無効になり、IRAアカウントから配信を受けると、配信にペナルティは発生しません。認可された医療提供者からの障害の証拠は、精神的または身体的状態が、個人が有益な雇用を得るのを妨げることが示されなければならない。

最初の家を購入するために使われたお金

資金は、口座保有者、その配偶者、児童、孫、または口座保有者の親のための最初の家を購入、建造、または改装するために使用される場合は、罰金を取り払うことができます。資金は、資金の分配を受けた第120日の終わりまでに適格取得費用を支払うために使用されなければならない。最初の住宅購入のために回収された金額は、口座所有者の一人の生涯で10,000ドルを超えることはできません。夫婦は一生二万ドルを払うことができます。