退職

あなたにとって最良の退職金制度を選択する

あなたにとって最良の退職金制度を選択する

あなたは、利用可能なすべての退職制度によって混乱していますか?かなりの数があり、プランの種類ごとにバリエーションがあります。

私はあなたに最高の退職プランを選択させるのを手助けするつもりです。

たぶんあなたは計画を開始しようとしているのでしょうか、あるいは2つ以上を取ることを検討しているかもしれません - これは珍しいことではありません。

さまざまな計画のハイライトと、あなたが気づく必要があるいくつかの欠点をご紹介します。

個別退職勘定(IRA)

IRAは、すべての税金保護された退職制度の最も基本的なものです。それはセットアップと管理が最も簡単な計画であるばかりでなく、所得を得た事実上誰でも利用できます。それはまた、 宛先アカウント、 事実上、他のすべての退職計画は1つにロールオーバーすることができ、ロールオーバの結果として、通常、税務上の結果を逃れることができます。

別のセールスポイントは、IRAが完全に 自己指向の。投資ファンドやETF(為替ファンド)への投資を制限している雇用主のスポンサードプランとは異なり、IRAは利用可能なほぼすべての資産クラスに投資することができる大型投資ブローカー口座に保管することができます。

これには、個別の株式、債券およびその他の債券、資金、オプション、商品および不動産投資信託(REIT)が含まれます。ほとんどの雇用者主催の計画は、その多くのオプションに近いものを提供していません。

禁止されているIRA投資のリストは非常に短く、そうでなければ何かに投資することができます。寄付は暦年後の納税申告期日(2017年は2018年4月15日など)で行う必要があります。

IRAの種類は1種類だけではありません。 IRAには3つの主要なタイプがあります:

従来のIRA

これはIRAの最も一般的なタイプです。これは、あなたが年間5,500ドル(あなたが50歳以上であれば6,500ドル)を計画に拠出し、あなたの所得税からその拠出金を控除することを可能にします(雇用主が後援する退職プランの対象となる場合は制限がありますIRA表)。

あなたのIRAは課税繰延ベースで増加し、プランからの分配を開始するまでは課税対象になりません。あなたが59歳以上の場合、退職後の退職金は通常の所得税率で課税されます。あなたが59 1/2を回す前に引き出しをすると、彼らは普通の所得税だけでなく、早期離脱の10%のペナルティを受けるでしょう。

IRAの税金繰り延べの面はどれくらい貴重ですか?

年間5,500ドルを10%で投資し、連邦および州の所得税率を合計して30%としましょう。つまり、あなたの投資収入に対するあなたの税引後利益は効果的に7%です。 20年後、 あなたの投資は233,367ドルに成長します。

さて、あなたはIRAに10%で年間5,500ドルを投資するとしましょう。税繰延のため、投資活動は所得税の対象にはなりません。あなたは投資の10%の利益を得ることができます。 20年後 あなたの投資は330,763ドルに成長します。

IRAアカウントを保存して投資することで、課税可能な投資口座を保存して投資するよりも、20年以上も97,000ドル以上を稼ぐことができます。

配偶者IRA

あなたが就業していない配偶者の場合、所得がなくても配偶者IRAの資格を得ることができます。あなたの配偶者が自分のIRAとIRAをカバーするのに十分な収入を得ている限り、自分のIRAに貢献することができます。

たとえば、配偶者が年間50,000ドルの収入を得て、収入が全くないとします。あなたとあなたの配偶者の両方は、毎年5,500ドルで自分のIRAに寄付することができます。各IRAの拠出金も税額控除可能です。つまり、1人の収入しか得ていないにもかかわらず、それぞれのIRAに合計11,000ドルを拠出することができます。退職後の節約を促進するための優れた戦略です。

あなたの税務ステータスが共同で提出された既婚の場合、あなたは配偶者IRAの資格があります。あなたが別にファイルする場合、配偶者の規定は利用できません。あなたはそれぞれあなた自身の名前で別々のIRAを維持します。既存のIRAアカウントに投稿することもできます。新しいアカウントを設定する必要はありません。

配偶者IRAは伝統的なIRAのすべての規定および制限の対象となります。しかし、不自由な配偶者は、配偶者のRoth IRAを設定することもできます。また、Roth IRAのすべての規定と制限の対象となります。

IRAの次のタイプに私たちをもたらします...

ロスIRA

Roth IRAは、伝統的なIRA - 課税繰延の投資所得の蓄積、無制限の投資オプション、自己主導型の投資と同じ利点をほとんど持っています。しかし、従来のIRAに比べて大きな利点が1つあり、ゲームチェンジャーです。

ロスIRAは、 非課税所得 退職時の配当あなたが少なくとも59 1/2であり、少なくとも5年間ロスを抱えている限り、配布には税金はありません。

私が言ったように、それは本当のゲームチェンジャーです。 Roth IRAが追加できます あなたの退職ポートフォリオへの税の多様化。 ほとんどの人は、退職時には減税対象になると考えていますが、それは必ずしも真実ではありません。社会保障、年金所得、投資収入、および他の退職制度からの撤退など、複数の収入源がある場合は、あなたが考えるよりも高所得税の納税義務にあるかもしれません。十分に資金を提供されたRoth IRAを持つことで、その税金負債を削減するために、非課税所得の源泉が得られます。

Roth IRAsには他にもいくつかの重要な規定と利点があります:

  • 従来のIRAとは異なり、Rothへの寄付は税額控除対象外です
  • しかし、あなたはいつでも寄付を撤回することができます。税金や罰金を免除されます(これらの寄付には税額控除がないため)
  • ほとんどすべてのタイプの退職制度とは異なり、Roth IRAs しない 必要最小限のディストリビューションを必要とする(下記の図を参照)

その最後のポイントは重要です。 RMDでは、あなたの残りの平均寿命に基づいて、あなたの退職プランから70 1/2歳までに配布を開始する必要があります。つまり、あなたが20年も暮らしていれば、そのアカウントを無駄にすることができます。しかし、あなたはあなたの人生の残りの部分について文字通りあなたのロスIRAを維持することができます。あなたは決して壊されません。それは、あなたの死後に相続人に渡すために、少なくともお金がいくらかあることを意味します。

別のタイプのIRAもあります。 ロールオーバーIRA。 しかし、それは基本的に伝統的なIRAとRoth IRAのいずれかで、他のIRAを含む他の退職計画から資金をロールオーバーします。これらのアカウントにはいくつかの規定がありますが、それらは計画に特有のものです。

IRA TABLE

計画トラディショナルIRAスポルサールIRAROTH IRA
2017寄稿制限50歳以上の場合は$ 5,500、または$ 6,50050歳以上の場合は$ 5,500、または$ 6,50050歳以上の場合は$ 5,500、または$ 6,500
2017年間所得制限雇用者計画の対象となる場合:単身、$ 62,000〜$ 72,000; MFJ、$ 99,000〜$ 119,000、それ以外は制限なし配偶者が雇用者計画の対象となる場合は、184,000〜194,000ドル、それ以外の場合は制限なしシングル、115,000ドルから133,000ドル。 MFJ、$ 186,000〜$ 196,000
蓄積中の税金処理雇用主の計画が適用されない限り、完全に控除可能な拠出金、上記の制限が適用されます。投資所得税繰延雇用主の計画が適用されない限り、完全に控除可能な拠出金、上記の制限が適用されます。投資所得税繰延控除対象外の拠出投資所得税繰延
離脱時の税金処理59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ課税対象外の拠出金の撤回59.5歳以降に課税されない投資収益の撤回と少なくとも5年間の計画。退職時に課税される投資所得 - 59.5日前に取られた場合は10%のペナルティ
投資オプション無制限無制限無制限
必要最小限の配布はい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まります不要
雑多な所得制限を超過した場合でも非課税控除の拠出をすることができます所得制限を超過した場合でも非課税控除の拠出をすることができますたとえあなたがRothの貢献に恵まれなかったとしても、伝統的なIRAに貢献してからロス変換を行うことで、 "バックドア" Rothを作ることができます

伝統的年金 - 確定給付制度

伝統的な年金には多くの時間を費やすつもりはありません。これは主に比較的少数の労働者が対象になっているためですが、計画はあなたの雇用主によって完全に管理されているためです。

伝統的確定拠出型年金制度は、主に政府の雇用者によって提供されています。ほとんどの民間セクターの雇用者は、401(k)のような確定拠出年金制度を賛成して古くから年金制度を放棄した。

基本的に、雇用主が伝統的な年金制度を提供している場合、あなたの参加は自動的に行われます。寄付金額、投資の種類、資格条件、月額給付など、プランに関連するすべての詳細は、プランの条件によって定義されます。

典型的には、あなたが計画に納得するためには、最低限の年数(最低5年)の間会社に雇用する必要があります。あなたの利益は、あなたの所得と勤続年数に基づいて計算された数式に基づいています。毎月の給付はあなたの収入の何割かになります。あなたは、55,59 1/2、60,62、または65など、特定の年齢で退職することができます。

あなたの雇用期間中、そして退職前にあなたの雇用を解雇しても、年金プランはあなたの雇用主によって完全に管理されます。これは従業員が伝統的な年金制度に加えて他の退職制度を持つことが多い主な理由の1つです。

雇用主が定義した寄付制度 - 401(k)、403(b)、457、TSP

今日のほとんどの雇用主は、雇用主がスポンサーとなる確定拠出型制度を提供しています。これには401(k)、403(b)、457、およびThrift Savings Plans(TSP)が含まれます。これらの制度は、従来の確定給付型年金制度よりも一般的に普及していますが、しばしばそれらの伝統的な年金と併せて提供されます。

主要な確定拠出型制度は4つあります。

401(k)計画

401(k)は、民間部門の雇用者のための、一般的な確定拠出型制度です。 IRAsと同様、拠出金は税額控除可能であり、投資利益は控除ベースで累積されます。通常の所得税のみを条件に、早期に59 1/2のプランに配賦を開始することができます(早期引出が行われた場合は10%のペナルティが加算されます)。 401(k)制度はまた、70歳半から始まるRMDを必要とする。

401(k)は、IRAよりはるかに寛大な貢献を提供します。年間$ 18,000、または50歳以上の場合は年間$ 24,000の寄付をすることができます。さらに、あなたの雇用主は、この恩恵を提供するために、雇用主とマッチングすることができます。

従業員と雇用主の両方からの寄付は、最大54,000ドルに達することができます.50,000歳以上の場合は、両方とも2017年に60,000ドルに達することができます。雇用主が拠出金を提供している場合、通常は権利確定の対象となります。これは、一致する資金があなたの所有ではない期間です。寄付金の全額を権利確定するためには、雇用には最大5年かかる場合があります。

寄付はIRAよりもはるかに寛大ですが、通常投資オプションははるかに限られています。チャールズ・シュワブ(Charles Schwab)やフィデリティ(Fidelity)など、多種多様な投資ブローカーを通じて口座を提供している雇用者は少なくありませんが、ほとんどの投資ファンドは一握りのミューチュアル・ファンドや雇用者の株などがあります。

あなたの雇用主がそれらを利用可能にするかどうかにかかっていますが、401(k)プランはしばしばローン規定を提供することができます。彼らがそうした場合、あなたは計画の収入残高の最大50%、最高50,000ドルを借りることができます。返済条件は、典型的に5年間、または不動産関連融資では最大15年間です。金利は、一般的に、銀行ローンで得ることができる金利よりも有利です。しばしばプライムレート+ 1%のように設定されます。

一部の401(k)制度は、医療費や障害などの出来事に対して、苦難の引き出しを可能にするかもしれない。

401(k)プランの増加に伴い、 Roth 401(k)部分。 これらはRoth IRAsとほぼ同じように機能しますが、貢献度の上限が高いという利点があります。ロース部分と通常部分の間に最大401(k)の寄付金を$ 18,000(あなたが50歳以上の場合は24,000ドル)まで寄付することができます。たとえば、あなたの401(k)に年間最大$ 18,000の寄付をする場合、Roth部分に9,000ドル、401(k)の通常部分に9,000ドルを割り当てることができます。

2つの口座は、Roth 401(k)からの分配金が免税となる一方で、401(k)分配は通常の所得税の対象となるため、別々に管理されます。あなたの雇用主は、あなたのRoth 401(k)ではなく、あなたの正規の401(k)でマッチングファンドが開催されることを除いて、Roth 401(k)にマッチする寄付をすることもできます。

たとえあなたの所得がRoth IRAの閾値を超えたとしても、Roth 401(k)の寄付をすることができます!これにより、コストのかかるロス変換を行う必要がなくなります。

403(b)計画

403(b)計画は基本的に、病院、教会、公立学校などの非課税組織の401(k)計画です。彼らは、税金措置、拠出金額、配当金、ローンと苦難引出し引当金、および雇用主のマッチング拠出金を含む401(k)プランと同じように働きます。彼らはRoth 401(k)と同じ条件でRoth 403(b)条項を提供します。

403(b)制度は401(k)制度とは異なる働きをする重要な領域が1つあり、403(b)制度には特別な追加制度があります。 15年以上雇用されている従業員は、5年間(合計15,000ドルの追い越し拠出金)で、年間50,000円以上になる前に、年間3,000ドル(合計21,000ドル、50歳以上の場合は27,000ドル)追い越し貢献額-50。

457計画

457プランは、401(k)および403(b)プランと事実上同一ですが、州および地方自治体および一部の非課税組織によって提供されます。

拠出金額、租税処理、分配金、ローンおよび苦難引出し引当金および投資オプションは、他の雇用主の計画と同様です。 457計画は、他の計画と同様の条件でロス・オプションを提供している。

倹約貯蓄制度(TSP)

TSPは、他の雇用者主体の確定拠出型制度とほとんど同じです。しかし、この計画は、軍のメンバーを含む連邦職員にも利用可能です。

他の計画よりも2つの大きな利点があります。第一に、連邦従業員は確定給付制度の対象となることです。つまり、政府の雇用を通じて、あなたが好むように2つの主要な退職計画を立てることができます。

2番目の大きな利点は、あなたの収入の少なくとも1% あなたがTSPに参加しなくても。 雇用主の拠出金の合計は5%と高く、わずか3年間で完全に権利が確定します。

しかし、TSPの大きなマイナス要因は、非常に限られた投資オプションしか提供していないことです。実際、利用可能な投資資金はわずか5つです。また、5つのファンドのパフォーマンスが満足できない場合や、代替投資を希望する場合など、他の投資に移行するオプションはありません。個々の株式または不動産投資信託として。

従業員支援の確定拠出計画表

計画401(K)403(B)457TSP
2017寄稿制限$ 18,000、または50歳以上の24,000ドル。最大54,000ドルの拠出を合わせた雇用主$ 18,000、または50歳以上の24,000ドル。最大54,000ドルの拠出を合わせた雇用主$ 18,000、または50歳以上の24,000ドル。最大54,000ドルの拠出を合わせた雇用主$ 18,000、または50歳以上の24,000ドル。最大54,000ドルの拠出を合わせた雇用主
投稿元従業員と雇用主従業員と雇用主従業員と雇用主従業員、雇用主、またはその両方
蓄積中の税金処理完全控除、投資所得税繰り延べ拠出完全控除、投資所得税繰り延べ拠出完全控除、投資所得税繰り延べ拠出完全控除、投資所得税繰り延べ拠出
離脱時の税金処理59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ
投資オプション雇用主によって決定される雇用主によって決定される雇用主によって決定される雇用主によって決定される
ロス提供はいはいはいはい
ローン提供既得残高の最大50%、最大$ 50,000 - 雇用者が許可している場合既得残高の最大50%、最大$ 50,000 - 雇用者が許可している場合既得残高の最大50%、最大$ 50,000 - 雇用者が許可している場合収入の最大50%、最大50,000ドル
必要最小限の配布はい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まります
15年以上のサービスを提供する公務員のための特別なキャッチアップ規定

自営退職制度 - ソロ401(k)、SEP IRA、シンプルIRA

自営業者が利用可能な最良の潜在的な退職制度を持つ可能性は非常に高いです。少なくとも3つのプランが用意されていますが、これは雇用者が主催する制度を上回る寄付限度額を提供しますが、自己指向のIRAから得ることができる柔軟性と投資オプションも提供します。

自営業者には、次の3つの基本的な退職計画があります。

ソロ401(k)プラン

計画の名前が示すように、ソロ401(k)は自営業者用の401(k)計画です。それは、401(k)プランと少なくとも同じ利点を提供します.3つの大きな違いがあります。

  1. それは、雇用者と雇用主の配偶者のための401(k)計画ですが、従業員のための計画ではありません
  2. 寄付の限度額は、雇用主が後援する制度(技術的にではないが、それは通常どのように機能するのか)よりも寛大である
  3. 計画のスポンサーとして、あなたは雇用主と従業員の両方です

なぜなら、あなたの拠出限度額は、通常、雇用主が主催する制度よりも高くなるからです。たとえば、ソロ401(k)を使用すると、従業員として計画に最大18,000ドル(50歳以上の場合は24,000ドル)を拠出できます。 しかし、雇用主として、あなたのビジネス純収入の最大25%をあなたの計画に寄付することもできます。

つまり、プランに年間54,000ドル(50歳以上の場合は60,000ドル)を合計で拠出することができます。

あなたのビジネスからの純収入が144,000ドルであるとしましょう。従業員としてソロ401(k)に$ 18,000を拠出することができます。しかし、あなたは、あなたの純所得の25%を雇用主として計画に寄付することもできます。

それは$ 36,000で、あなたの$ 18,000の従業員からの寄付を合計して54,000ドルになります。それはまたあなたの純利益の37.5%の総貢献であるように働きます!

これは、単一の退職プログラムからの悪影響ではなく、それがソロ401(k)をそのような強力な計画にするものです。

他の退職制度の場合と同様に、 ソロ・ロス401(k) ソロ401(k)で利用可能なオプション。これは、Roth IRAと同じパラメータに従います。

SEP IRA

計画の完全な名前は 簡素化された従業員年金制度。 名前が示すように、それはIRAですが、もしあれば、彼/彼女自身とその従業員のために小さな雇用者によって設定されたものです。

SEPは、拠出、税制、投資オプション、配当、苦難引出しおよびRMDに関して、基本的なIRAと同じように機能します。

しかし、SEPは、非常に重要な点で、通常のIRAとは異なります。 あなたの貢献の大きさ。 違いは大きい。

通常のIRAでは、あなたの寄付は$ 5,500または$ 6,500(50歳以上)に制限されています。しかし、SEP IRAでは、 あなたの正味事業所得の20%、またはあなたが50歳以上の場合は54,000ドル、または60,000ドル。 (技術的に言えば、所得の最大25%を拠出することができますが、IRSが25%を計算するために使用する計算式を使用すると、20%に制限されますが、依然として非常に寛大な拠出限度です。

SEP IRAのもう1つの利点は、雇用時に従業員をプランに追加できることです。ただし、従業員一人一人がプランの個​​別口座を開設する必要があります。結局のところ、個人向けの「私」を重視したのはIRAです。

単純なIRA

SIMPLE IRAはまた、IRAの別のバリエーションです。 100人未満の従業員を雇用する中小企業向けです。技術的には雇用主の計画ですが、基本的なパラメータは従来のIRAに似ています。

しかし、寄付の限度額は伝統的なIRAよりも寛大です。収入の100%を計画に寄付することができます。上限は12,500ドル、50歳以上の場合は15,500ドルです。

寄付を行う資格を得るためには、過去2年間に最低5,000ドルを獲得しなければなりません。また、他の中小企業の退職制度に比べて大きな利点もあります。単純なIRAでは、IRSにプラン特有の納税申告書を提出する必要はありません。

SIMPLE IRAには「キャッチ」が1つあります。雇用主は、3%の寄付寄付または2%の非寄付寄付(最大5,000ドル)のいずれかを行う必要があります。どちらの場合でも、雇用者の拠出率は従業員の報酬に基づくものでなければなりません。これは自営業者の報酬です。

たとえば、純事業所得が100,000ドルであれば、基本従業員拠出額を12,500ドルにすることができます。しかし、雇用主として、3,500万ドルの合算寄付を行うには、3%、つまり3,000ドルを合わせなければなりません。

自己雇用退職計画表

計画SOLO 401(K)SEP IRA単純なIRA
2017寄稿制限従業員として最高$ 18,000(50,000ドル以上の24,000ドル)、ビジネス純収入の最大25%、最大54,000ドルの寄付、50歳以上の場合は60,000ドル効果的に、54,000ドルまでの純所得の20%、50歳以上の場合は60,000ドル50歳以上の場合は最大$ 12,500、または$ 15,500、最大$ 5,000の拠出金に一致する雇用主
蓄積中の税金処理完全控除、投資所得税繰り延べ拠出完全控除、投資所得税繰り延べ拠出完全控除、投資所得税繰り延べ拠出
離脱時の税金処理59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ59.5歳以降に徴収される場合は通常所得税が課されます。通常の所得税プラス10%のペナルティ
投資オプション無制限無制限無制限
ロス提供はいいいえいいえ
ローン提供収入の最大50%、最大50,000ドル許可されていません許可されていません
必要最小限の配布はい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まりますはい、毎年70.5歳で始まります
3%の雇用主に一致する拠出、または2%の固定拠出(従業員1人につき5,000ドルまで)が必要。計画の最初の2年以内に配布された場合は25%のペナルティ

あなたが見ることができるように、利用可能な退職プランはたくさんあるので、あなたの退職のために貯蓄しないという言い訳はありません。どんな計画を選んでも、始めることが重要です。退職金の節約はお金の時間価値に関するものなので、使用しているプラ​​ンはできるだけ早く実行するより重要度が低いかもしれません。そして、いったんやってしまえば、可能な限り保存して、それが正しいことのように見えない時代の間でさえ、忠実に投資してください。

退職年齢になると、あなたの将来の自己はあなたに感謝します!

コメントの投稿