どのように私立小学校と高等学校の529計画を使用する 💲💲💲

2017年後半の税制改革は、連邦所得税の括弧に影響を与えただけではなかった。今年の初めから、529の計画が変更されました。現在、両親はプライベートプライマリと中等教育の授業料を支払うために年間$ 10,000まで払い戻すことができます。

これは529のプランに大きな変更を加え、529プランの有資格費として何が重要かについて多くの変更を行います。

あなたはこの新しい税制を利用すべきですか？どのように動作するのか、いつ利用したいのかを説明します。

クイックナビゲーションプライベートおよび小学校向けに529プランを使用するにはどうすればよいですか？529プランを含むルール529をプライマリまたはセカンダリペイメントに使用する意向528プランの収入をホームスクーリングに使うことができますか？

529計画を私立学校と小学校の教育にどのように使用できますか？

ポストセカンダリーまたは高等教育費の529プランを使用する場合、その資金の使用は比較的広範囲です（高等教育費の定義を参照）。しかし、小学校や中等教育に529を使用する場合は、親が注意する必要があります。親は、これらの口座でのみ、私立学校に支払うためにお金を使うことができます 授業料。はい、ただの授業料です。

コンピュータ、フィールドトリップ、サマーキャンプなどの費用は、この規定の対象とはなりません。さらに、法律では、年間最大10,000ドル（初等教育、中等教育）の配布のみが対象となっています。

対照的に、Coverdell Education Savings Accountは、保護者がコンピュータなどのすべての資格を有する教育費に費用を費やすことを許可しますが、寄付の制限は厳しくなっています。

この新しい規則を利用するには、投資を引き出し、当座預金口座に振り込み、初等または中等教育の授業料を支払うだけです。税務上の目的でディストリビューションをどのように使用するかを常に把握してください（監査を受ける場合に備えて）。

529計画を取り巻く規則

529プランは教育レベルの「IRAs」で、州レベルで管理されています。 529プランは税制優遇勘定とみなされます。セーバースは529計画に投資することができ、投資から得られる利益は、資金が資格費用（これは現在プライベート小・中学校の授業料の最高10,000ドルを含む）の支払いに使用されている限り、キャピタルゲインがない。

親または祖父母が529口座に資金を提供すると、多くの州が税金控除またはクレジットを提供します。ここで州別控除の完全なリストを見ることができます。 529プランに資金を拠出するための連邦控除やクレジットは得られないことに注意することが重要です。

控除の適格性は、あなたが住んでいる国が管理する529プランを選択することに左右される可能性があることに注意することも重要です。あなたの州が控除またはクレジットを提供していない場合は、私は529プランを開く最良の場所のリストをチェックすることをお勧めします。

529プランには資金が充分に制限されていませんが、2018年の贈与税限度額は15,000ドルです。つまり、あなたと配偶者は、余分な税金をかけることなく、それぞれ52,000プラン（子供1人につき）に15,000ドルを拠出することができます。一度に$ 75,000（5年間の贈り物）を寄付することによって529プランを「超払い」することもできます。

第一次または第二の費用として529を使う感覚

529計画の大きな利点は、州レベルで提供される税額控除と、成長に税金を払わずに資金を引き出すことができることです。

しかし、529計画から最大の価値を引き出すには、時間がかかります。子供の生涯の早い段階でプラン金を使用しようとすると、免税成長のメリットが制限される可能性があります（わずか数年で多くの複合利益を得ることは難しい）。特に早い時期に大量のお金を引き出し始めるならば。

したがって、第一次または第二次費用として529を使うべきですか？ここで3回は意味をなさないところです。

1.高等教育のために過払いされた

529プランへの資金提供は、少しリスクがあります。あなたは、あなたの子供が実際に大学のために資金を使うことを決して100％保証することはありません。彼らは大学のために切り取られないかもしれません、あなたは奨学金を提供するスター選手を育てるかもしれません、または彼らは安価な大学の選択を選ぶかもしれません。

あなたの子供が高校に通って、あなたの529プランに1ドルが必要なように見えない場合は、私的な中等教育のために資金を使うことは理にかなっています（あなたが既に費用を負担している場合）。罰金を払うことなく、別の受益者（兄弟など）に資金を移転することもできます。

2.税額控除または控除の取得

既に私立学校に支払いを予定している親は、給付を徴収するだけで529計画に貢献することを検討すべきです。あなたの子供の私立学校が年間6,000ドルかかる場合は、授業料を支払う前に529プランを使ってお金を稼ぐ。そうすれば、あなたの拠出額に基づいて控除額（またはクレジットさえ）を得ることができます（あなたが支払った費用のため）。

これは529プランの拠出に対して税額控除を行っている州に所在している場合にのみ有効です。

3.テーブルから利益を得る

第一次または第二の授業料の支払いに529プランを使用することを検討する最後の理由は、テーブルからの恩恵を享受することです。あなたの529アカウントで素晴らしい利益が得られた場合は、後からではなく早めにその利益を利用することができます（残りの資金は現金で保存します）。

適格費用に使用された場合、529プランからの分配は非課税であるため、プライベート・スクールの費用が発生した場合、素晴らしい利益を見た場合には529口座の資金を使用することができます。

529を使うだけで私立学校に通ってはいけない

私は税コードを利用するのが大好きですが、あなたの人生は税コードをどのように使うべきかを決めるべきであり、それ以外の方法ではありません。プライベートプライマリとセカンダリの教育があなたの全体的な財政と家族計画の一部でない場合は、早期に収入を使うことを心配しないでください。大学の貯蓄計画として529を使うことは大丈夫です。

ホームスクーリングのための529プランの収入を使うことはできますか？

2017年後半には、私立小・中等教育に529の収入を使用する権利が、普遍的にホームスクールの家族に拡大されるように見えました。しかし、法律のその部分は覆されていたので、ホームスクールの人はホームスクールの費用として529を普遍的に使用することはできません。法律は、初等・中等教育の授業料にあまりにも狭く適用されますが、ホームスクールの家族が実際にどのように資金を使えるかを見ることは難しいです。

それは、いくつかの州が普遍的にホームスクールを私立学校の一形態と考えているということです。私がトピックで見つけた最高の記事は、ホームスクールが普遍的に私立学校とみなされる州として、アラスカ、カリフォルニア、イリノイ、インディアナ、カンザス、ケンタッキー、ネブラスカ、テキサスを挙げています。つまり、これらの州の両親は、「授業料」基準を満たす選択された小・中学校費用に対して、529の計画を使用する可能性が高いことを意味します。対照的に、これらの州の両親は、カリキュラム、教科書、消耗品、コンピュータなどの資格を持つ教育費のためにCoverdell Education Savings Accountを簡単に使用することができます。

どの州のホームスクール親会社（記載されている州を含む）の場合は、資格のある教育貯蓄口座からの配布を使用する前に弁護士（またはホームスクール法律防衛協会）に連絡することをお勧めします。