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GFC 030に質問する:457ロールオーバーで私のオプションは何ですか?

GFC 030に質問する:457ロールオーバーで私のオプションは何ですか?

401(k)プラン、403(b)プラン、さらにはIRAなど、退職プランのロールオーバーに関連することについて、ウェブ上や他の場所で多くのことが書かれています。

しかし、ほとんど議論されていないのは、457ロールオーバをどうするかです。運が良ければ、私たちはそのような質問を受けました。 GFCに尋ねる:

5年以上経過している既存のRoth IRAに、457プランからの配布(50,000ドル)を「ロールオーバー」することはできますか?その資金が回収される前に期限はありますか?私は税金を支払う必要があることを認識していますが、その他の制限はありますか?

読者は、457ロールオーバで何をすべきか、そして主にロールオーバ/ロスIRAへの変換に関係するかもしれないことについて質問します。私はRoth IRA変換の側面に着くつもりですが、私はもう少し幅を広げ、従来のIRAに457回のロールオーバをカバーすることを考えています。

実際には、457ロールオーバーや他の雇用者が後援する退職プランを実行する状況が、Roth IRAではなく伝統的なIRAでより意味をなさない場合があります。

457計画に精通していない人にとっては、ほとんどの点で401(k)と403(b)計画と同じです。

主な違いは、州や地方自治体、一部の非課税組織が提供する退職計画だということです。しかし、ロールオーバーの考慮事項は、401(k)と403(b)の場合と非常によく似ています。

既存のRoth IRAに457ロールオーバを適用できますか?

一言で、 絶対に! 457ロールオーバのオプションは、他のタイプの退職プランと同じです。あなたはRoth IRAに457ロールオーバを行うことができます。これはもちろん、あなたがRoth変換を行っていることを意味します。

任意のタイプのロス変換と同様に、繰延拠出金または計画で獲得した投資収益からなるロールオーバー残高の一部は、換算時に通常の所得税の対象となります。

ただし、転倒時に59歳未満の場合でも、ロールオーバ額に10%の早期離脱ペナルティはありません。

Roth IRAコンバージョンを行うたびに、後で免税所得のために税金負債を取引しています。

Roth IRAが少なくとも5年間設立されている限り、59歳以上になると、配布は完全に免税となります。

Roth IRAにはもう一つ重要な利点があります。彼らはあなたが70/1/2の年齢で計画から必要最小限の配布(RMD)を取ることを開始する必要はありません。事実上、税金を控えた他のすべての退職制度はRMDを必要とする。しかし、あなたがロスIRAを持っているならば、残りの人生のために文字通りその計画にお金を残すことができます。

それはあなたがあなたのお金よりも長生きする可能性を減らすだけでなく、死の時にあなたの相続人に残すために多くのお金を持っていることを意味します。

それは優れた計画なので、その理由を理解するのは簡単です GFCに尋ねる 読者は457ロールオーバーの潜在的な宛先としてそれについて質問しています。

ロス変換基金の引き出し制限

GFCに尋ねる 読者は、期限があるかどうかを尋ねて、換算残高を引き出すことができます。彼は、457ロールオーバー残高が5年以上経過している既存のRoth IRAに転記されることを指摘しているので、Rothアカウントが満たしたことに基づいて、すぐに資金にアクセスできるかどうか本当に尋ねています5年ルール。

しかし答えは いいえ。

5年前のアカウントは、進行中の直接的なRoth IRAへの寄付に役立ちます。アカウント自体が5年間の制限を満たしているため、直接貢献額を引き出すことができます。しかし、これはRoth IRAの変換には適用されません。

IRSの規定によると、各Roth変換は、さらに5年間の制限時間をリセットします。つまり、457ロールオーバからRoth IRAに資金を変換すると、転換後少なくとも5年間が経過するまで、引き落とされた金額に対して10%の早期引退ペナルティを支払わなければなりません(ただし、すでに59歳以上である。

さらに、投資収益を表すロスIRAからの引き出し額のいずれに対しても、ペナルティと経常所得税の両方を支払わなければならない。

しかし、ここでは、既存のRoth IRAアカウントやその後の直接的なRoth IRAの寄付ではなく、457ロールオーバー/ Rothコンバージョンバランスについて厳密に話しています。

プランB:457従来のIRAへのロールオーバー

読者はこの質問をしませんでしたが、457ロールオーバについて議論する必要があります。読者は、彼の年齢、彼が働いているかどうか、彼が入っている税制などの背景情報を私たちに知らせるわけではありません。これらはあらゆるタイプのロールオーバに関するすべての関連する考慮事項ですが、特にロールオーバーにはRoth IRA変換。

伝統的なIRAに457ロールオーバを行う利点は、所得税の負債や罰金なしでロールオーバを達成できることです。

ファンドはIRAに留まり、課税繰延ベースでより多くの投資収入を生み出し、早期離脱ペナルティを免除して分配を開始することができる59 1/2歳まで成長することができます。

伝統的なIRAに457ロールオーバーを行うことの不利な点は、配当が取られたときに、通常の所得税の対象となることです。

後で税抜きの引き出しと引き換えに流通に税金を払わなければならないRoth IRA変換とは異なり、従来のIRAへのロールオーバは現在税金を払っていませんが、払い戻しの際に必要となります。 (伝統的なIRAは、Roth IRAとは異なり、70歳以上で始まるRMDの対象となります。)

しかし、退職後の免税配布がなくても、伝統的なIRAに457ロールオーバを実行することは、ロス変換よりも理にかなっているかもしれません。

伝統的またはロスIRA - 457ロールオーバの方が良いルートはどれですか?

この質問に対する答えは実際には GFCに尋ねる 読者は年齢、雇用状況、所得税の括弧を提供していませんでした。そのため、私は議論のこの部分を非常に一般的に保つつもりです。私たちは読者のバックグラウンドの状況を持っていませんが、あなたが何らかのロールオーバーを行うたびに考慮すべき重要な要素はまだあります。

あなたが低所得税の括弧の中にいれば、Rothの変換は一般的に意味があります。たとえば、連邦および州の限界税率が20%の場合、読者の50,000ドルのロールオーバに対する税負担額は10,000ドル($ 50,000 X 20%)になります。読者が退職時に同様のまたはより高い税金控除を受けることを期待すれば、Rothの変換は非常に意味をなさないでしょう。

しかし、読者が40%の連邦と州の限界税率を兼ね備えている場合、457ロールオーバは税金20,000ドル($ 50,000 X 20%)になります。また、読者の所得に5万ドルを追加すると、彼を容易に高い税制綱領に押し入れることができると考えなければなりません。これは、Roth変換を行った場合、457ロールオーバの額が他の課税所得に加算されるためです。

今や、読者が退職時の税金控除(例えば、20%)を期待している場合、Rothの変換はあまり意味がないかもしれません。後で20%の税金控除と引き換えに、彼は現在40%の税金負担を負うことになるからです。

読者が35歳と言えば、それでもRoth変換を行う価値があるかもしれません。 40%の税金があっても、投資収益を通じて成長するには25〜30年かかるでしょう。しかし、一方で、55歳の場合、退職する前に口座を増やすための時間があまりなくなるわけではありません。

考慮する戦略:遅れたロス変換

読者のバックグラウンド状況の詳細はまだわかりませんが、伝統的なIRAとRoth変換の両方を組み込んだ提案があります。

読者が、主に雇用者が指示する457計画から自己指導のIRAに自分のお金を移すことに興味がある場合、彼の限界所得税率がロス変換を特に高価にするならば、伝統的なIRAに移すことによって、

伝統的なIRAに457ロールオーバを行うことで、読者はロールオーバに関連した税金負債を作成することを避けることができます。しかし、これはロス変換を考慮から完全に取り除くものではありません。

彼は伝統的なIRAに457ロールオーバをしてから、伝統的なIRAからロスIRAに転職することができます。彼の収入が退職時に低下し、限界税金控除が低くなると、その時点でRoth IRAコンバージョンを行う方が理にかなっているかもしれません。

彼はまだ変換の額に経常所得税を支払わなければならない。しかし、少なくとも59歳の年齢であれば、彼は税金と早期退職罰金から自由に転換の額を引き出すことができます。彼は投資収益を表すRoth IRAの部分を撤回するために最低5年待たなければなりません。

しかし、それは彼に非課税所得を撤回する能力を持つ、退職時にロスIRA資金へのアクセスを与えるだろう。

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