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401kロールオーバーからIRAまで幅広いメリットを提供
401kロールオーバーからIRAまで幅広いメリットを提供

ロールオーバーIRA

IRAへの401kロールオーバについての最も重要な点は、あなたの犬に同じトリックを教えることよりもはるかに簡単だということです。さらに、雇用主が後援する退職勘定と比較すると、401kロールオーバは、最も幅広い投資オプションと、退職時の流通計画の最大の柔軟性を提供します。また、401kのロールオーバは、通常、より少ない制限で操作することができます。ここでは、ロールオーバーIRAの主な利点のいくつかを、雇用者主催の計画と比較して簡単に概説します。

IRAアカウントの所有者は、管理コストと管理コスト、全体的なサービスレベル、投資方向、資産配分に影響を与える重要な決定を行います。あなた自身の個人的なリスク許容度、投資哲学、財務目標を最もよく反映した正確な投資の組み合わせを開発することができます。利用可能なファンドコンプレックスの投資専門知識にアクセスするIRAを作成し、投資ファンドを購入または売却することによって投資マネージャーを雇用して解雇することができます。また、IRAカストディアンの選択を通じて口座管理を制御します。

401kロールオーバーからのさらなるメリット

あなたは長く健康的なキャリアを楽しみにしていますが、人生の不確実性は変更を強制する可能性があります。 IRAの内国歳入庁（IRS）の配賦規則では、IRA口座保有者は、罰金のない出金を行うために59才まで待つ必要がありますが、特別な状況に対処するためのさまざまな条項があります。これらの条項は、雇用主が苦難のルールを策定するよりも広範で容易に利用されることが多い。

IRAは、雇用主が後援する計画よりも不動産計画においてより有用である。 IRA資産は通常、不動産計画の複数の受益者に分けられます。これら受益者のそれぞれは、ストレッチIRAコンセプトのような計画構造を利用して、生涯にわたり優遇効果のある投資管理を維持することができます。対照的に、雇用主が後援する制度からの受取人の分配は、通常、現金支払いとして一時的に行われます。また、明示的なコミュニティ不動産法が適用される州を除いて、IRA口座保有者は受益者の指定を独占的に管理します。

401kロールオーバーのメリット

401kロールオーバーには慎重な計画が必要

一括払いを計画するという共通の目標の1つは、不要な源泉徴収を回避することです。連邦税法では、ある退職勘定から別の退職勘定に直接移管されない一括払い分配は、20％の特別源泉徴収の対象となります。この源泉徴収は、雇用主の小切手があなたになされている限り適用されます。たとえあなたが同等の現金をすぐにIRAに置く予定があっても。源泉徴収を避けるためには、まずロールオーバIRAを作成してから、雇用者に資産を直接IRAのカストディアンに移転するよう要求する必要があります。

20％の源泉徴収はあなたの最終的な納税義務ではないことに注意してください。一時的な別の退職勘定で再投資するのではなく、一括払いを使う場合は、一括払い金の全額を所得として申告し、申告時に全額税金を支払う必要がありますあなたの税金控除に応じて35％。さらに、IRSは、一般に55歳前に雇用主が後援したプランから、IRAから59.5歳に引き出された引き出しに10％のペナルティ税を課しています。

また、総額を転記する予定があるが、新しいIRAの保管人ではなく、あなたにチェックが行われた場合、雇用者は20％を保留する必要があります。その場合、60日以内にロールオーバを完了した場合、20％の払い戻しを受けることができます。あなたは新しいIRAにあなたのディストリビューションの全額を入金し、他のリソースの20％を源泉徴収しなければなりません。その年の納税申告書を提出すると、一時的な源泉徴収の払い戻しの要請を含めることができます。

あなたの雇用主計画に税引き後拠出金がある場合は、資産を転貸する際に罰金なしに撤回することを選ぶことができます。ただし、税金の繰り延べを継続するために、これらの資金を退職勘定に残しておきたい場合は、ロールオーバにそれらを含めることができます。 IRAからの定期的な配当を開始する場合、配当分は非課税と見なされ、税引後拠出金を払い戻します。

会社の在庫を忘れないでください

多くの企業は、会社の株式、債券、またはその他の有価証券の形で従業員口座への拠出の一部または全部を行います。あなたの口座に会社の証券があり、現在の市場価値に著しい価格上昇が含まれている場合、他の投資の資産の一時的な現金とは別の会社の有価証券の現物配当の恩恵を受けることができます。

現物流通は現金価値ではなく実際の有価証券の配達である。潜在的な利益は、有価証券が401（k）に保有されている間に発生した価格上昇が、経常利益ではなくキャピタルゲインとして扱われるという事実から生じる。あなたが雇用主の有価証券の現物流通を取るとき、あなたはその有価証券の原価ベースのみで所得税を支払うでしょう。配当日の価値の残高は、純非実現償却（NUA）として分類されている。証券を売却する場合、NUAは長期的なキャピタルゲインとして扱われます。配当日後に発生する可能性のある利益は、配当日に証券を購入したかのように課税されます。 （NUAの取り扱いは上場株式のみに適用されます）

401kロールオーバーへの欠点

統合IRAロールオーバーには多くの利点がありますが、留意すべきいくつかの潜在的な欠点があります。特定の個人破産シナリオでは、IRAで100万ドルを超える資産があなたの債務を満たすために取られることがあります。雇用主が後援する制度の資産は、多くの状況で容易には受け入れられない。また、作業を続行するかどうかにかかわらず、70½に達した後、年4月1日までにIRAから配布を開始する必要がありますが、その年齢を過ぎても作業を続ける場合、配備は必要ありません。

写真提供 ジェイソン・ヨーク写真

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